沛艷 追問

2019-12-05 15:43

老師，圖片的這2筆分錄是不是都錯了，發(fā)放工資的分錄能不能寫退還、代扣廠牌押金和代扣住宿費，代扣住宿費沒有發(fā)票的。

辜老師 解答

2019-12-05 15:44

如果是要從工資里面扣除出來的，是可以的

沛艷 追問

2019-12-05 16:02

可是沒有發(fā)票也可入賬嗎？次年申報企業(yè)所得稅能不能稅前扣除？

辜老師 解答

2019-12-05 16:02

你是員工住公司，收取的住宿費吧

沛艷 追問

2019-12-05 16:31

是的。

沛艷 追問

2019-12-05 16:32

可是公司的房子也是租來的，沒有發(fā)票。分錄怎么改正?

辜老師 解答

2019-12-05 16:38

那你這個費用，就不能稅前扣除

沛艷 追問

2019-12-05 16:54

分錄怎么改正？

辜老師 解答

2019-12-05 17:25

分錄沒有問題，只是成本不能稅前扣除

沛艷 追問

2019-12-05 17:45

成本？指的是哪些？

辜老師 解答

2019-12-06 10:55

就是你這個租金費用，不能稅前扣除

沛艷 追問

2019-12-06 11:44

老師，可以寫個改正的完整分錄嗎？這是去年的

辜老師 解答

2019-12-06 13:35

計提，和發(fā)放工資額完整是這樣的，
.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金