我公司11月因為外地有業(yè)務，開的外管證，在外地預繳的稅款，11月進項大于銷項，交不上稅，但我預繳的稅款如何賬務處理呢？首次遇上這業(yè)務，不知咋弄了

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2019-12-05 14:43

您好！這個沒關系的了。正常做處理。比如增值稅，借應交稅費-已交稅金貸銀行存款等

沖沖沖呀追問

2019-12-05 15:30

嗯嗯，那下月遞減稅款時，分錄：借：應交稅費-未交增值稅貸

宋生老師解答

2019-12-05 15:36

你好！抵減的時候不需要單獨做分錄。只需要看銷項減去進項減去預交后還需要實際繳納多少
然后做借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅

沖沖沖呀追問

2019-12-05 15:59

噢噢，那就是說，有預繳稅款時，分錄正常做，不影響其他。謝謝！

宋生老師解答

2019-12-05 16:04

你好！是的。就是這個意思

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