簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 10:11

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢， 沒有這個(gè)科目，    是18年扣的企業(yè)所得稅沒有計(jì)提， 按道理來講不是要計(jì)提的嗎？我想計(jì)提在19年，這樣是不是可以，

郭老師 解答

2019-12-05 10:15

借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以的
你要借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)嗎
不要這么做的
這個(gè)是你今年預(yù)繳的記所得稅費(fèi)用

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 10:43

您幫我看一下， 我48號(hào)憑證， 我就是這樣做的， 但現(xiàn)在是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)+未分配利潤(rùn)年初數(shù)和未分配利潤(rùn)的期末余額剛好相差這個(gè)4794.54呢，

郭老師 解答

2019-12-05 10:54

你結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面就可以，這應(yīng)該屬于存貨的存貨，應(yīng)該是沒有取到這個(gè)數(shù)

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 11:09

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做筆分錄， 我11月做好賬，兩張報(bào)表的數(shù)字相加是相符的，

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 11:10

我現(xiàn)在就是想資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表能相符合，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)+未分配利潤(rùn)年初數(shù)=未分配利潤(rùn)的期末余額這個(gè)相加能一致。我應(yīng)該怎么做筆分錄呢，

郭老師 解答

2019-12-05 11:11

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，帶工程施工負(fù)數(shù)。

郭老師 解答

2019-12-05 11:12

剛才回錯(cuò)了，你如果做到所得稅費(fèi)用里邊，他兩個(gè)鉤稽關(guān)系就是相等的，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 11:24

借：所得稅費(fèi)用4794.54     貸，應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交地方稅費(fèi)/企業(yè)所得稅4794.54， 這個(gè)分錄是計(jì)提企業(yè)所得稅的分錄啊，， 那我48號(hào)的那筆分錄要不要紅沖掉， 我現(xiàn)在的意思是賬要平， 報(bào)表也要平

郭老師 解答

2019-12-05 11:25

刪除
只能計(jì)提一次的

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 11:30

老師， 能速度點(diǎn)解決這個(gè)問題嗎， 就是18年的時(shí)候沒有計(jì)提啊， 你現(xiàn)在到底讓我怎么做，  18年沒有計(jì)提過， 所以出現(xiàn)了借方，然后我那個(gè)時(shí)間不懂， 做了48號(hào)分錄， 你現(xiàn)在我現(xiàn)在要怎么做， 報(bào)表才能平

郭老師 解答

2019-12-05 11:34

你不是想著勾稽關(guān)系對(duì)起來嗎，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。

郭老師 解答

2019-12-05 11:34

正確的應(yīng)該是借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)，你自己選擇吧。

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 11:50

借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)， 這個(gè)分錄我做過了的，圖片上面右邊這個(gè)分錄， 6月29號(hào)做的，報(bào)表勾稽關(guān)系沒有對(duì)起來，你的意思我再這樣做一筆？

郭老師 解答

2019-12-05 11:55

不需要的
我上面的分錄兩個(gè)選擇一個(gè)來做，不要兩個(gè)都做
勾稽關(guān)系不多沒有關(guān)系的

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 12:09

那我意思不用處理也沒事的吧，

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 12:10

是不是我做6月份分錄的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候沒有取到數(shù)

郭老師 解答

2019-12-05 12:12

不是的，你做了以前年度損益調(diào)整或者是利潤(rùn)分配，就是影響報(bào)表勾稽關(guān)系

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 12:15

嗯 是的， 我做了利潤(rùn)分配， 所以對(duì)不起來了， 你的意思，勾稽關(guān)系不多沒有關(guān)系的，那我不處理也應(yīng)該沒事的吧，

郭老師 解答

2019-12-05 12:15

是的，可以不用處理了

簡(jiǎn)單平凡 追問

2019-12-05 12:16

你讓我再做一筆這個(gè)， 那再去減少利潤(rùn)嗎？我感覺不對(duì)啊，，借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)

郭老師 解答

2019-12-05 12:18

我沒有讓你再
做一個(gè)
補(bǔ)計(jì)提的分錄