虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-04 21:28

不用視同銷售，確認(rèn)收入和增值稅嗎？

莊老師 解答

2019-12-04 21:37

購(gòu)買(mǎi)禮品11300為促銷，不用視同銷售，確認(rèn)收入和增值稅

虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-04 22:56

這個(gè)不是外購(gòu)的產(chǎn)品送給別人，是視同銷售里面的一個(gè)呀，我不明白了

莊老師 解答

2019-12-05 07:33

促銷購(gòu)買(mǎi)禮品11300.和外購(gòu)的產(chǎn)品送給別人是不同的，贈(zèng)送禮品、物品進(jìn)促銷費(fèi)用(包括進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

借:銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

貸:庫(kù)存商品

應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

贈(zèng)送的禮品、物品如果是企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)品,在歸入促銷費(fèi)用的同時(shí)將其作為視同銷售處理.

贈(zèng)送的禮品、物品:

借:銷售費(fèi)用--業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅款)

虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-05 12:14

老師能幫我寫(xiě)一下固定資產(chǎn)對(duì)外投資和抵債的分錄嗎？這兩項(xiàng)需要確認(rèn)收入嗎？

莊老師 解答

2019-12-05 12:50

固定資產(chǎn)對(duì)外投資、先要把該臺(tái)動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：
（1）借：固定資產(chǎn)清理
      累計(jì)折舊
      貸：固定資產(chǎn)
（2）計(jì)算應(yīng)交增值稅：
借：固定資產(chǎn)清理
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
（3）借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
       貸：固定資產(chǎn)清理
前面相同，抵債的分錄，借應(yīng)付賬款，貸固定資產(chǎn)清理

虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-05 16:15

老師，我這個(gè)算增值稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是拿抵債的公允價(jià)值做價(jià)稅分離算增值稅

虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-05 16:17

就是我和對(duì)方的協(xié)議按320萬(wàn)抵債，我的賬面價(jià)值是500萬(wàn)，折舊320萬(wàn)，麻煩老師寫(xiě)個(gè)貸數(shù)字的分錄

莊老師 解答

2019-12-05 16:24

你好是的，算增值稅的計(jì)稅基礎(chǔ)是拿抵債的公允價(jià)值做價(jià)稅分離算增值稅。
借應(yīng)付賬款，累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，營(yíng)業(yè)外收入，

虛心的御姐 追問(wèn)

2019-12-05 16:26

不用走固定資產(chǎn)清理嗎？

莊老師 解答

2019-12-05 16:37

你好，固定資產(chǎn)清理是前面做，對(duì)抵后結(jié)轉(zhuǎn)成營(yíng)業(yè)外收入，