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送心意

董老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-03 15:12

您好，如果計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，需要調(diào)減資產(chǎn)。借 所得稅費(fèi)用   貸 遞延所得稅資產(chǎn)
如果沒有計(jì)提，不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在以后期間填寫虧損彌補(bǔ)表的時(shí)候填寫調(diào)整后的虧損就可以了

禛 追問

2019-12-03 15:19

沒有計(jì)提過，我們是補(bǔ)報(bào)的18年年報(bào)，也不用進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎？那年底報(bào)表和年報(bào)不一致也不用管嗎？不太懂這個(gè)

董老師 解答

2019-12-03 15:24

您好，如果沒有計(jì)提過，不需要處理

禛 追問

2019-12-03 15:31

那就是調(diào)增的這部分不用處理，彌補(bǔ)虧損的時(shí)候按年報(bào)納稅調(diào)增后的那個(gè)利潤彌補(bǔ)？

董老師 解答

2019-12-03 15:31

彌補(bǔ)虧損的時(shí)候按年報(bào)納稅調(diào)增后的那個(gè)利潤彌補(bǔ)，就是以后年度補(bǔ)虧的時(shí)候。

禛 追問

2019-12-03 15:32

好的，謝謝老師

董老師 解答

2019-12-03 15:39

不用客氣滿意的話給個(gè)五星好評(píng)謝謝

禛 追問

2019-12-03 16:01

老師，我在問下取暖費(fèi)可以根據(jù)各單位的實(shí)際情況分幾個(gè)月發(fā)放吧？還是只能一次性或者供暖季內(nèi)均勻攤

董老師 解答

2019-12-03 16:01

您好，建議取暖季節(jié)進(jìn)行分?jǐn)?/p>

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你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
企業(yè)匯算清繳補(bǔ)交所得稅，是指企業(yè)在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計(jì)稅錯(cuò)誤，造成實(shí)際應(yīng)納稅款大于實(shí)際匯繳稅款時(shí)，或由于未按規(guī)定納稅而應(yīng)補(bǔ)交欠繳稅款等原因造成應(yīng)納稅款超出實(shí)際匯繳稅款，需補(bǔ)繳稅款的情況。其賬務(wù)處理則是先將補(bǔ)交的稅款計(jì)入未交稅金減免款項(xiàng)，隨后反計(jì)入已交稅金，最后進(jìn)行貸方結(jié)轉(zhuǎn)，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識(shí)：另一種賬務(wù)處理方式是將補(bǔ)繳的稅款計(jì)入增值稅應(yīng)稅項(xiàng)貸方，最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)繳清空，以及對(duì)應(yīng)入帳到企業(yè)應(yīng)交稅款貸方。
2023-02-26 16:53:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022-05-20 09:16:30
這個(gè)需要看你稅局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
2020-09-12 11:12:03
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