我公司為一家廣告公司，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 1、2018年6月份收到XX廣告有限公司開具的200萬元的普通發(fā)票，未付款。當(dāng)時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄如下：借：主營業(yè)務(wù)成本—廣告成本 2000000 貸：應(yīng)付賬款—XX廣告有限公司 2000000 2、一直都沒有付款 3、2019年8月份稅務(wù)稽查認(rèn)定對(duì)方發(fā)票無效，要求調(diào)整成本并補(bǔ)繳企業(yè)所得稅及滯納金已經(jīng)修改了報(bào)表，補(bǔ)交2000的所得稅和180的滯納金。稅務(wù)局老師讓我調(diào)整19年9月的賬要怎么處理

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-02 12:42

紅沖借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
補(bǔ)交所得稅
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，營業(yè)外支出貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

醉熏的苗條追問

2019-12-02 12:44

我的摘要要怎么寫啊

郭老師解答

2019-12-02 12:47

第一個(gè)是轉(zhuǎn)出廣告費(fèi)成本
，第二個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，
第三個(gè)補(bǔ)計(jì)提所得稅，
第四個(gè)交納所得稅和滯納金，
第五個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整。

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精選問題

@郭老師，個(gè)稅可以先申報(bào)一個(gè)人的嗎，因?yàn)槟莻€(gè)人上個(gè) 問

個(gè)稅系統(tǒng)可先算離職人員的個(gè)稅，但申報(bào)時(shí)需按規(guī)定辦理全員全額扣繳申報(bào)，不能只單獨(dú)申報(bào)這一個(gè)人，要將所有員工信息及數(shù)據(jù)一并報(bào)送。答
老師，個(gè)體戶勞務(wù)公司，有一個(gè)人每月發(fā)6000元工資，這問

個(gè)體戶，通常不用工資個(gè)稅申報(bào) 答
找宋老師，有工程問題請(qǐng)教？問

同學(xué)你好是什么問題答
老板個(gè)人購車100萬，賣給公司120萬，車子是豪華車，請(qǐng) 問

你好，沒有風(fēng)險(xiǎn)，正常交稅即可答
老師，支付股權(quán)代持費(fèi)計(jì)入什么科目明細(xì)呀問

同學(xué)，你好管理費(fèi)用答

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