麗 追問

2019-12-02 09:40

那具體如何操作

麗 追問

2019-12-02 09:41

有兩棟固定資產(chǎn)，2017年本要清B卻清了A，到現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，那2017年到2019的折舊怎么處理

王超老師 解答

2019-12-02 09:44

你好同學(xué)，直接做這個分錄。然后根據(jù)具體金額，補算折舊，調(diào)整固定資產(chǎn)卡片

麗 追問

2019-12-02 09:52

老師，在嗎

王超老師 解答

2019-12-02 09:56

你好同學(xué)，有問題直接問，都是在線的

麗 追問

2019-12-02 10:09

那以前年度損益調(diào)整又要轉(zhuǎn)到哪個科目下

麗 追問

2019-12-02 10:11

如何補折舊，固定資產(chǎn)余值以哪個為準？

王超老師 解答

2019-12-02 10:12

你好同學(xué)，以前年度損益調(diào)整根據(jù)你們公司的具體情況，是分配到
盈余公積和利潤分配---未分配利潤的

麗 追問

2019-12-02 10:22

我公司年終的時候才會轉(zhuǎn)利潤分配，那這個不是會使資產(chǎn)負債表和利潤表對不上嗎

王超老師 解答

2019-12-02 10:26

你好同學(xué)，不會的，利潤分配是資產(chǎn)負債表和利潤表的一座“橋梁”，使兩者存在鉤稽關(guān)系的

麗 追問

2019-12-02 10:36

這個月沒轉(zhuǎn)利潤分配不是會對不上嗎？我公司年終才會轉(zhuǎn)利潤分配

麗 追問

2019-12-02 10:40

利潤分配—未分配利潤年終才會轉(zhuǎn)到利潤分配—應(yīng)付利潤下

王超老師 解答

2019-12-02 10:46

你好同學(xué)，因為本期差錯直接經(jīng)過相關(guān)損益科目核算，如果是以前期間的差錯，因為以前年度損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，最后轉(zhuǎn)入了未分配利潤，而本期差錯更正只能調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)。所以前期差錯更正對損益影響需要利用利潤分配-未分配利潤進行核算。

麗 追問

2019-12-02 10:53

期初數(shù)又要怎樣調(diào)整，要作會記分錄嗎

王超老師 解答

2019-12-02 10:59

你好同學(xué)，不需要的，因為調(diào)整的是期末數(shù)。期初數(shù)是上期期末的承接

麗 追問

2019-12-02 11:23

可我按照您說的這樣調(diào)的，現(xiàn)在我資產(chǎn)負債表和利潤表就對不上了

麗 追問

2019-12-02 11:24

請問調(diào)整以前年度損益在利潤表上哪個科目反映

麗 追問

2019-12-02 11:25

利潤表沒有利潤分配這一科目

王超老師 解答

2019-12-02 11:27

你好同學(xué)，是在所有者權(quán)益變動表里面體現(xiàn)出來的
如果對不上，是要通過這個表進行調(diào)整的

麗 追問

2019-12-02 11:35

就是說還要做所有者權(quán)益變動表，如果只看資產(chǎn)負債表和利潤表是對不上的是嗎

王超老師 解答

2019-12-02 11:39

是的，你可以看一下所有者權(quán)益變動表，在“上年年末余額”欄目下面，有一個“前期差錯更正”，最后面會影響到“本年年末余額”即所有者權(quán)益的

麗 追問

2019-12-02 11:43

所有者權(quán)益變動表，我們公司日常不會做，每月的報表也沒這份表，只有在報稅的時候才會按網(wǎng)上的表格格式填所有者權(quán)益變動表，這樣有關(guān)系嗎

王超老師 解答

2019-12-02 11:47

你好同學(xué)，嚴格來說，財務(wù)需要提供資產(chǎn)負債表，利潤表，所有者權(quán)益變動表，現(xiàn)金流量表和附注的，
但是實務(wù)中，很多企業(yè)只提供前2個，這個都是普遍現(xiàn)象，沒有太大關(guān)系的