鹿棲 追問

2019-11-29 13:34

有些采購發(fā)票供應(yīng)商開了，但是因為我們要隔年1月才付款，所以對方開好了票不愿意給，只肯明天1月付款了再給我們。

鹿棲 追問

2019-11-29 13:34

明年
打錯了

bamboo老師 解答

2019-11-29 13:34

那您現(xiàn)在暫估入賬 等發(fā)票到了沖銷暫估

鹿棲 追問

2019-11-29 13:36

不暫估，明年再做賬可以嗎

鹿棲 追問

2019-11-29 13:38

這種隔年采購發(fā)票做賬有什么影響

bamboo老師 解答

2019-11-29 13:39

明年做賬您通過以前年度損益調(diào)整么？

鹿棲 追問

2019-11-29 13:46

不通過，明年做賬，借：庫存商品 貸：預(yù)付賬款。      或者。 借：庫存商品 貸：銀行存款

鹿棲 追問

2019-11-29 13:48

我們是采購發(fā)票，不涉及損益

bamboo老師 解答

2019-11-29 13:48

這樣寫分錄不對吧 兩次庫存商品

鹿棲 追問

2019-11-29 13:50

就是2020年賬里有2019年采購票，審計會要求調(diào)賬嗎？要求我們把2019年采購票調(diào)到2019年賬里嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-29 13:51

您購入的商品2019年使用了么

鹿棲 追問

2019-11-29 13:56

采購的商品已經(jīng)發(fā)給客戶工程項目使用了。

bamboo老師 解答

2019-11-29 13:57

那應(yīng)該暫估入賬計入工程成本

鹿棲 追問

2019-11-29 13:59

按照規(guī)則來都懂，但是做在2020年賬里，會怎么樣？有什么影響？

bamboo老師 解答

2019-11-29 14:00

影響2019年跟2020年的成本啊 2019的成本您沒有入賬啊  債務(wù)也沒有

鹿棲 追問

2019-11-29 14:06

老師，您沒說重點啊。我2019年少做成本，多交所得稅無所謂啊。我就是想把2019年的發(fā)票做到2020賬里，那2020年就少交所得稅。會不會2020年匯算的時候不讓我抵扣這個成本？又或者2019年審計的時候要求我把這個成本調(diào)到19年去？

bamboo老師 解答

2019-11-29 14:07

前面說了啊 不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則跟及時性原則 收到材料沒發(fā)票要暫估 如果當(dāng)時就收到了發(fā)票 更是應(yīng)該入帳了 審計查到也會讓您調(diào)整的

鹿棲 追問

2019-11-29 14:16

剛剛看了19年的賬，1月份有18年12月份的采購票，好像審計沒有要求調(diào)賬

bamboo老師 解答

2019-11-29 14:18

那18年有沒有暫估入賬 發(fā)票是18年就取得沒有入賬 還是19年1月才入賬的