李文靜 追問

2019-11-27 14:49

老師今年增值稅沒交稅，我們有增值稅加計遞減，這兩筆都是總的加計遞減額沖的當月銷項稅額當月不交稅了。那今年轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里這兩筆還代表留底？

maize老師 解答

2019-11-27 14:53

月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅  
   貸：                   
          其他收益/營業(yè)外收入

李文靜 追問

2019-11-27 14:55

老師公司用的小企業(yè)準則。18年她有這么做，19年全年沒這么做是不是需要明年再這么做了？

maize老師 解答

2019-11-27 14:57

加計抵減規(guī)定是這樣，最后不需要交次月轉(zhuǎn)營業(yè)外收入下面 你們享受沒有轉(zhuǎn)么，那補上下，這個是財政局規(guī)定分錄

李文靜 追問

2019-11-27 15:06

有結轉(zhuǎn)10月產(chǎn)生的我11月沒做賬呢沒轉(zhuǎn)，結轉(zhuǎn)分錄—借：應交稅金—未交增值稅貸：營業(yè)外收入。可是這個應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅沒法銷掉啊？

maize老師 解答

2019-11-27 15:07

這個是需要結轉(zhuǎn)到未交增值稅下面去，

maize老師 解答

2019-11-27 15:07

月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅

李文靜 追問

2019-11-27 15:12

老師19年兩次轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄都是借：應交稅金—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅金—未交增值稅數(shù)據(jù)基數(shù)是當月的銷項稅額減去進項稅額的差額做的這個分錄。沒做當月銷項稅額轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅和當月進項發(fā)票轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2019-11-27 15:15

沒做當月銷項稅額轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅和當月進項發(fā)票轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅 需要這樣做，分開做，不是差額做，沒有做補上