某煙草批發(fā)公司(增值稅一般納稅人)2019年1月向零售商批發(fā)A牌卷煙5000條,開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅銷售額250萬元;向零售商批發(fā)B牌卷煙2000條,開具的普通發(fā)票上注明含稅銷售額88.92萬元;同時向卷煙批發(fā)公司銷售B牌卷煙300條,取得含稅收入20.358萬元;當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項稅額為35.598萬元。要求:計算該煙草批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅、消費稅(卷煙消費稅稅率:11%+0.005元/支、56%+150元/標(biāo)準(zhǔn)箱)。 (1箱=250條、1條=10包=200支
光亮的歌曲
于2019-11-27 14:17 發(fā)布 ??6599次瀏覽
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暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2019-11-27 14:21
應(yīng)繳納的增值稅=250×16%+88.92/(1+16%)×16%+20.358/(1+16%)×16%-35.598=19.47(萬元)
應(yīng)繳納的消費稅=[5000×1+2500000×11%+2000×1+889200/(1+16%)×11%]/10000=36.63(萬元)
該煙草批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅和消費稅合計=19.47+36.63=56.1(萬元)。
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你好,小規(guī)模納稅人銷售貨物 ,開具的增值稅專用發(fā)票,是按不含稅的銷售額的3%交稅。
普通發(fā)票上的金額是含稅 的
2022-04-05 12:06:51

你好 你們超過標(biāo)準(zhǔn)了嗎
2019-10-18 10:08:02

你好,普通發(fā)票的銷售必須做銷項稅額的
銷項可能是普通發(fā)票,專用發(fā)票,兩種都是計入銷項稅額的
2017-09-30 15:33:15

您好,填在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 那欄
2020-10-09 11:08:51

你好,你這里的普通發(fā)票金額219102元也是進(jìn)項普通發(fā)票是吧
那應(yīng)交增值稅=396087*增值稅稅率—121860/(1%2B增值稅稅率)*增值稅稅率
2020-06-06 09:06:32
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