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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2019-11-26 20:06

你好月末做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 ：如果當月進項大于銷項，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅  應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款

いいな 追問

2019-11-26 20:09

銷項10 進項8 用銀行存款交了2 應該怎么做分錄呢

meizi老師 解答

2019-11-26 20:09

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 10
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅8 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2貸應交稅費-未交增值稅 2次月繳納 借應交稅費-未交增值稅2貸銀行存款2

いいな 追問

2019-11-26 20:14

為什么沒有您第一個回復里的進項稅轉(zhuǎn)出 這一筆

meizi老師 解答

2019-11-26 20:18

你好 我第一筆是所有關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)的明細；而你現(xiàn)在實際企業(yè)業(yè)務是沒有轉(zhuǎn)出這個明細 。所以就不會涉及進項稅轉(zhuǎn)出明細的

いいな 追問

2019-11-26 20:21

這個明細什么時候會發(fā)生呢

いいな 追問

2019-11-26 20:21

一般企業(yè)就我舉例這樣的情況作分錄嗎

meizi老師 解答

2019-11-26 20:22

你好 是的   一般是按你上面的。 如果是收到專票不符合抵扣條件的。 專票就要認證后轉(zhuǎn)出 。就會涉及進項稅轉(zhuǎn)出明細  到時就要結(jié)轉(zhuǎn)去交稅的

いいな 追問

2019-11-26 20:30

涉及這方面情況 開始的分錄是什么呢

meizi老師 解答

2019-11-26 20:31

你好  比如是招待費不可以抵扣  借管理費用-招待費 進項稅 貸銀行存款 ；認證發(fā)票后轉(zhuǎn)出  借 管理費用-招待費貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出  然后月末結(jié)轉(zhuǎn) 就是我上面發(fā)的分錄

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相關(guān)問題討論
你是銷項稅還是進項稅的分錄，還是結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2021-04-21 09:37:19
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應交有形動產(chǎn)稅，為負數(shù)時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
計提 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2023-04-08 11:45:08
月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額，即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額，這也是當月應該繳納增值稅的金額，分為應交增值稅、進項稅額等。 資產(chǎn)：當月購買資產(chǎn)支出費用，根據(jù)購買物品的稅率計算相應的稅收額，算出應交增值稅； 費用：支出費用，包括辦公費、維修費、勞務費等，需要將各類費用稅金按標準率乘以金額，計算出相應的各類應交增值稅的金額； 折舊：折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅； 當月期末：在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證，確認應交增值稅的金額，以及一個月內(nèi)應該繳納增值稅金額，撥入國庫出納； 拓展知識：增值稅分錄有許多種，具體分錄要看企業(yè)每年的財務狀況，根據(jù)企業(yè)的財務狀況，按照規(guī)定的稅率，確定報稅的條件，提前做好增值稅的分錄，可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風險。
2023-02-28 14:25:03
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