yokii 追問

2019-11-26 14:30

老師我不太明白，因?yàn)殚_票的學(xué)費(fèi)已經(jīng)在開票的時候做應(yīng)交稅費(fèi)稅了，未開票的我要在月末確認(rèn)收入和應(yīng)交稅費(fèi)。就是借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。那開票的也是月末確認(rèn)收入，不分開出來，那開票的收入和未開票的收入怎么合并做？

辜老師 解答

2019-11-26 15:00

你未開票的收入，在收取預(yù)收款的時候，就要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)的

yokii 追問

2019-11-26 15:07

可是在預(yù)收的時候，學(xué)生沒有消耗課時，就沒有做收入，所以就沒有確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)。我是以月度為單位，看消耗多少課時來算多少收入和稅費(fèi)

辜老師 解答

2019-11-26 15:16

你這種預(yù)收款項(xiàng)，后續(xù)提供服務(wù)的，應(yīng)該收到款項(xiàng)先交增值稅稅的

yokii 追問

2019-11-26 15:23

那我這種分期收入交增值稅不可以嗎？

辜老師 解答

2019-11-26 15:25

這樣是滯后繳納增值稅的

yokii 追問

2019-11-26 15:30

那有些人交了學(xué)費(fèi)但是一直不來上課，我沒有產(chǎn)生服務(wù)，我在做預(yù)收的時候就確認(rèn)稅費(fèi)了嗎？

辜老師 解答

2019-11-26 15:33

是的，稅務(wù)上的納稅義務(wù)跟收入確認(rèn)的口徑是不匹配的