李文靜 追問

2019-11-25 14:53

嗯，我們公司是小規(guī)模納稅人自己能開發(fā)票，現(xiàn)在擴項了開工程發(fā)票，有的客戶要專票。

bamboo老師 解答

2019-11-25 14:54

那專票的增值稅不退的
您附加稅繳納了全額？

李文靜 追問

2019-11-25 15:00

老師還沒讓稅局代開呢，我就是先問問。今天來稅局辦理開票范圍擴項，工商的手續(xù)下來了但是同事還沒拿給我。我這等呢，不知道一會跟稅務大廳人員都問什么問題，需要做什么操作。擴項內(nèi)容：設(shè)備銷售和設(shè)備安裝。剛才平臺老師說我們開設(shè)備和安裝勞務稅率都是3%，代開發(fā)票季度不過30萬，城建稅能減半，教育稅免稅。我不知道這個是不是要大廳的給我設(shè)置下，怎么跟他們描述他能明白

李文靜 追問

2019-11-25 15:01

老師把我這圖發(fā)您幫我看看，我把這圖給稅局大廳人能行嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:03

這個不需要您專門說的 是稅法規(guī)定的 前面老師給您說的沒有錯

李文靜 追問

2019-11-25 15:07

老師來時老板說到稅局設(shè)稅率。是增加了開票范圍就要根據(jù)這個開票范圍選擇稅率嗎？還是根據(jù)公司增值稅的性質(zhì)就決定了稅率？剛才那位老師不就給我規(guī)劃好稅率都是3%了。是不是稅率的設(shè)定就是根據(jù)企業(yè)是小規(guī)模還是一般納稅人？

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:09

根據(jù)公司增值稅的性質(zhì)就決定了稅率
稅率的設(shè)定就是根據(jù)企業(yè)是小規(guī)模還是一般納稅人 對的

李文靜 追問

2019-11-25 15:14

老師像銷售設(shè)備一般納稅人13%，小規(guī)模3%。比如我們還有個公司是一般納稅人是提供檢測服務的稅率是6%，農(nóng)業(yè)按9%，這些是根據(jù)行業(yè)劃分的嗎？這些

李文靜 追問

2019-11-25 15:15

是因為行業(yè)稅率的規(guī)定是特例，這這么理解嗎老師

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:17

根據(jù)企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
然后一般納稅人再根據(jù)從事的行業(yè)

李文靜 追問

2019-11-25 15:19

奧，明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:21

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

李文靜 追問

2019-11-25 15:24

那因為我們是小規(guī)模公司，在公司給醫(yī)院提供回收醫(yī)療廢棄物服務時，我們選擇“現(xiàn)代服務—醫(yī)療廢棄物處置費”稅率3%（稅局專管員看了我們金稅盤開票都是3%也讓按這個稅率了，開始設(shè)置時現(xiàn)代服務自動出來的是6%）；我們給醫(yī)院提供設(shè)備及安裝服務所以也是按3%。老師是這么理解嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:27

小規(guī)模納稅人基本征收率都是3%  回收醫(yī)療廢棄物服務 提供設(shè)備及安裝服務都是一樣的

李文靜 追問

2019-11-25 15:28

好的謝謝

bamboo老師 解答

2019-11-25 15:28

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問

李文靜 追問

2019-11-25 16:35

老師我們要給客戶開設(shè)備發(fā)票，沒有這個設(shè)備的進項發(fā)票能行嗎？老板說有定額征稅一說，開多少票票回頭收多少錢？這是不是需要跟稅局溝通走手續(xù)？

bamboo老師 解答

2019-11-25 16:36

所得稅核定征收么？

李文靜 追問

2019-11-25 16:37

老師我們這個公司是查賬征收。老板現(xiàn)在的意思是工程上很多設(shè)備沒發(fā)票，但是客戶要發(fā)票，我們怎么樣能沒有進項發(fā)票開出銷項發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-11-25 16:39

沒有進項成本發(fā)票想開銷項的話 等匯算清繳的時候調(diào)整成本就好了啊 您銷項發(fā)票可以照開 但是成本不能抵扣而已

李文靜 追問

2019-11-25 16:42

老師小規(guī)模收到的進項發(fā)票就是做成本用的，我理解成商貿(mào)性質(zhì)業(yè)務賣出產(chǎn)品就要有對應的進貨成本了。沒有設(shè)備進項發(fā)票也能開那就好了。那等于平時把沒進賬發(fā)票的設(shè)備所開發(fā)票統(tǒng)計，匯繳時調(diào)整成本。老師這相當于所開的發(fā)票沒有成本是吧，那怎么調(diào)成本??？

bamboo老師 解答

2019-11-25 16:44

那您購入了貨物 確實不能取得成本發(fā)票 那賣出去需要發(fā)票 您匯算清繳的時候按實際的納稅調(diào)增了 也沒關(guān)系的
在匯算清繳的時候填納稅調(diào)整項目明細表

李文靜 追問

2019-11-25 16:47

按照所開發(fā)票的稅額調(diào)增是吧？

李文靜 追問

2019-11-25 16:50

老師我公司擴項前廠家給開的進項發(fā)票，現(xiàn)在要是給客戶開票，能做對應開票的成本嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-25 17:04

按照您入賬的成本金額調(diào)整
都是您單位的成本票的話 可以的

李文靜 追問

2019-11-25 17:12

老師老板的意思是公司的設(shè)備安裝利潤高，不愿意讓對方開進項發(fā)票，不想讓人知道利潤空間，那入庫拿什么入？暫估依據(jù)是什么？老師剛才是說沒進賬票開出去的銷項發(fā)票按照銷項稅額調(diào)增；而我們擴項前廠家開的進項發(fā)票按發(fā)票入成本開了發(fā)票按這個成本結(jié)轉(zhuǎn)，是這意思嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-25 17:14

入庫的話拿對方的送貨單跟您單位的入庫單位做附件 暫估的話根據(jù)市場價格暫估
沒進賬票開出去的銷項發(fā)票按照銷售額調(diào)增；擴項前廠家開的進項發(fā)票按發(fā)票入成本開了發(fā)票按這個成本結(jié)轉(zhuǎn)，

李文靜 追問

2019-11-25 17:36

按照無進項的銷項發(fā)票不含稅銷售額還是含稅的銷售額？500萬都不要票我算交多少稅3%+10個點附加再加上匯繳時所得稅才能確定共交多少錢是吧？小規(guī)模按照價稅合計金額計算增值稅附加稅嗎？老師確定生不生一般納稅人看的應納稅額依據(jù)是本年利潤是吧？

bamboo老師 解答

2019-11-25 17:51

按照無進項的銷項發(fā)票不含稅銷售額
500萬的話 都沒有發(fā)票 那太多了

李文靜 追問

2019-11-25 18:24

老師無進項的銷項發(fā)票除了按照不含稅銷售額匯繳時調(diào)增繳稅還有別的辦法嗎？感覺老板想要的是小規(guī)模無進項票開銷項發(fā)票有什么政策呢，累計開多少錢票稅局個比例交稅。老師500萬項目多少錢無票的設(shè)備合適?。吭趺创_定進設(shè)備是要票合適還是不要票合適呢？不想顯現(xiàn)利潤高除了不開進項發(fā)票還有別的方法嗎？比如勞務成本高點會有不良后果嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-25 18:34

您連續(xù)12個月開了500萬的發(fā)票 增值稅跟附加都不減免了啊 如果不想?yún)R算清繳的時候納稅調(diào)整的話 那您找發(fā)票入賬計入成本費用 減少企業(yè)利潤啊 如果您500萬全部沒有發(fā)票的話 那要按25%的所得稅稅率繳企業(yè)所得稅的

李文靜 追問

2019-11-25 19:02

老師連續(xù)12個開票的時間截止是會計年度算嗎？比如今年多邦衛(wèi)生已經(jīng)開了200萬，如果還想做小微企業(yè)那這個月和下個月就不能超300萬。明年就又重新開始計算了是嗎？500萬兩到3個年度開完，是不是就能繼續(xù)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠？我們跨年跨月的開票不讓他連續(xù)12個月開。老師企業(yè)所得稅政策是年應納稅額，是不是只要本年利潤這個基數(shù)小于300萬就算小型微利企業(yè)？

bamboo老師 解答

2019-11-25 19:07

連續(xù)12個開票的時間截止不是會計年度算 比如今年10月到明年9月算聯(lián)系12個月
如果500萬是三個年度開完的話 可以繼續(xù)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。