徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:37

前面的提問，麻煩先給我五星評價(jià)，謝謝

MR00 追問

2019-11-23 10:38

你好，剛剛咨詢過小規(guī)模納稅人實(shí)收資本的問題，目前按季申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的類型是會小企01表，小規(guī)模納稅人沒有實(shí)收資本科目，那這張表上實(shí)收資本為零，屬于正?，F(xiàn)象嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:40

你好，正常的，沒關(guān)系的

MR00 追問

2019-11-23 10:41

那我前面2季的報(bào)表申報(bào)錯了，能不能調(diào)賬改過來，這季按調(diào)過的賬申報(bào)報(bào)表

MR00 追問

2019-11-23 10:42

4月份新辦的個體工商

MR00 追問

2019-11-23 10:43

只是財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表由于實(shí)收資本科目記錯導(dǎo)致的錯誤

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:43

你好，已經(jīng)做了實(shí)收資本？如果已經(jīng)有了，就不要去改實(shí)收資本，就不要動了，以后不要這樣做

MR00 追問

2019-11-23 10:44

那這樣賬務(wù)和報(bào)表不就太亂了嘛

MR00 追問

2019-11-23 10:45

因?yàn)槭切陆ǖ倪€沒有期初余額想要改過來，這樣做行不行

徐阿富老師 解答

2019-11-23 10:47

你好，那你要改也是可以的

MR00 追問

2019-11-23 10:55

稅務(wù)那邊會不會問是什么情況

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:01

你好，最多也就讓你寫個情況說明，其他沒問題的

MR00 追問

2019-11-23 11:02

老師，您看看是不是可以這樣理解，自行開具3%的增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，雖然屬于個體工商，但需要按正規(guī)程序做賬，自行申報(bào)，這種情況下建賬還是以個體工商為依據(jù)，關(guān)于現(xiàn)金付的賬款，記借費(fèi)用或原材料貸其它應(yīng)付款，存入銀行的借銀行存款，貸其它應(yīng)付款

MR00 追問

2019-11-23 11:05

我就說我記錯了科目，屬于個體工商的賬務(wù)，做賬時(shí)老板用現(xiàn)金付的款及存入銀行的應(yīng)該記入其它應(yīng)付款，我記在了實(shí)收資本里面，現(xiàn)在調(diào)完賬想更正過來，這樣可以嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:05

你好，是的沒錯。你的表述么有問題，補(bǔ)充一點(diǎn)，個體工商戶的其他應(yīng)付款--老板這個，也可以用庫存現(xiàn)金核算··

MR00 追問

2019-11-23 11:08

用庫存現(xiàn)金怎么核算，老師您能具體的說明下嘛，目前沒有庫存現(xiàn)金，如果記借費(fèi)用或原材料，貸庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)金就會為負(fù)數(shù)

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:10

手續(xù)賬面有庫存現(xiàn)金才可以，老板從公戶取錢時(shí)借庫存現(xiàn)金   貸銀行存款，以后老板付費(fèi)用或付進(jìn)貨款，借管理費(fèi)用借原原材料    貸庫存現(xiàn)金

MR00 追問

2019-11-23 11:12

目前沒有取過錢，是不是只能記借費(fèi)用或原材料貸，其它應(yīng)付款老板

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:13

你好，那只能貸其他應(yīng)付款，

MR00 追問

2019-11-23 11:25

老師，4月份成立的個體工商，財(cái)務(wù)報(bào)表上沒有期初余額，這種情況下，我把實(shí)收資本科目改為其它應(yīng)付款，只引起了實(shí)收資本的減少，因?yàn)槊總€月都有業(yè)務(wù)發(fā)生，財(cái)務(wù)報(bào)表上各類科目都在變化，實(shí)收資本減少還用不用去說明下情況，還是說直接按調(diào)整好的報(bào)表去申報(bào)就行

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:26

你好，稅局不問你不用解釋。直接調(diào)整就好

MR00 追問

2019-11-23 11:27

那問的時(shí)候我還能解釋清楚嘛

徐阿富老師 解答

2019-11-23 11:28

你好，就說當(dāng)時(shí)是老板付的款，財(cái)務(wù)就直接做了實(shí)收資本，不知道個體工商戶不用實(shí)收資本