霞女 追問

2019-11-22 10:49

但領(lǐng)導(dǎo)說庫存商品實(shí)際是已經(jīng)出貨了，倉庫是沒有這個庫存的，這里減了庫存商品，實(shí)際庫存就不對數(shù)了，那應(yīng)該如何處理呢？

鄒老師 解答

2019-11-22 10:50

你好，庫存是出貨了，但是你之前少結(jié)轉(zhuǎn)了10萬的成本，導(dǎo)致賬面成本大于實(shí)際庫存，這樣補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)之后賬實(shí)的庫存應(yīng)當(dāng)一致才是啊

霞女 追問

2019-11-22 10:51

領(lǐng)導(dǎo)的意思是讓我直接調(diào)減收入，即減少利潤，可以怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-11-22 10:53

你好，這個是少結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本才是，收入根本沒有錯誤啊
正確的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸；庫存商品 10萬

霞女 追問

2019-11-22 11:09

我這里更明細(xì)的說一下，例如1、第一次銷售時(shí)商品入庫的時(shí)候是1000對羽毛球拍跟1000個球是分開入庫存的，銷售的時(shí)候卻是一起銷售給客戶的，當(dāng)時(shí)這筆收入跟成本都算了這1000對拍跟球。但后面的客戶退回500雙拍和500個球，退回入庫只入了拍的成本，沒有算球的成本，后面把這500雙拍跟球又重新銷售，拍跟球都一起給客戶了，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就只算了拍的成本，沒有算球的成本，現(xiàn)在要把球的成本加進(jìn)去，應(yīng)如何做才對呢

霞女 追問

2019-11-22 11:15

當(dāng)時(shí)少結(jié)轉(zhuǎn)的成本是入庫存的時(shí)候沒有入庫的，銷售就跟其它產(chǎn)品一起銷售了，收入是已經(jīng)收了客戶的貨款，但沒有把少結(jié)轉(zhuǎn)的商品一起扣除成本，造成了利潤多了。應(yīng)如果把多的利潤減出來呢？

鄒老師 解答

2019-11-22 11:17

你好，這種情況需要先補(bǔ)做500個球補(bǔ)入庫的分錄
借；主營業(yè)務(wù)收入   ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品——球   ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
然后根據(jù)銷售情況結(jié)轉(zhuǎn)球的成本

霞女 追問

2019-11-22 11:33

好的，謝謝您鄒老師

鄒老師 解答

2019-11-22 11:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝