涼風翠雪 追問

2019-11-22 09:42

那待認證待抵扣，已認證待抵扣的數(shù)據(jù)從何而來？

maize老師 解答

2019-11-22 09:44

這個是你們發(fā)票上面稅額沒有認證就做待認證，只有輔導期才有待抵扣，這個是認證還不能抵扣才做這個

涼風翠雪 追問

2019-11-22 09:49

就是說，進項稅額的金額月末結(jié)轉(zhuǎn)之后，要去認證并抵扣相應(yīng)的金額對嗎？那如果進項稅額大于銷項稅額，而企業(yè)要保證合理的稅負的情況下怎么操作呢？

maize老師 解答

2019-11-22 09:52

進項稅額這個指的就是認證發(fā)票上面那個可以抵扣稅額，就是你申報表上面附表2第12欄那個數(shù)據(jù)，你這個進項稅額都大于銷項稅額沒有辦法處理，你這都固定好了，滿足不了稅負，一般是少認證，那這個做待認證進項稅額，這個申報不需要寫附表2 ，附表2只有認證發(fā)票才算進項稅額，可以填寫

涼風翠雪 追問

2019-11-22 10:00

老師，取得進項發(fā)票之后，如果暫時不認證，就不會有增加進項稅額的金額，那會計需要做賬嗎？怎么做比較好呢？

maize老師 解答

2019-11-22 10:10

做應(yīng)交稅費待認證進項稅額就可以

涼風翠雪 追問

2019-11-22 11:43

老師，一般納稅人被定為核定征收，增值稅是怎么計算的？企業(yè)所得稅又是怎么計算的？

maize老師 解答

2019-11-22 11:44

沒有吧，一般納稅人不能核定征收啊，你確定么，你申報表是b表么，增值稅還是銷項稅額-進項稅額--留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出

涼風翠雪 追問

2019-11-22 11:49

我們是建材設(shè)備租賃行業(yè)，年連續(xù)開票超過500萬，經(jīng)稅局提醒轉(zhuǎn)為一般納稅人，但是企業(yè)所得稅定為額定征收10%，所以不知道怎么計算呢？增值稅進項票可以抵扣嗎？

maize老師 解答

2019-11-22 11:50

你取得專票可以抵扣，要是一般計稅話，那你去看你所得稅申報表，一般納稅人那就不能核定了