蓉兒 追問(wèn)

2019-11-21 15:53

但是價(jià)格怎么體現(xiàn)？

五條悟老師 解答

2019-11-21 15:56

就是您們平時(shí)銷(xiāo)售出去的正常價(jià)格

蓉兒 追問(wèn)

2019-11-21 16:09

贈(zèng)送價(jià)格是0呢

五條悟老師 解答

2019-11-21 16:11

您好，我是說(shuō)您贈(zèng)送給客戶的這個(gè)價(jià)格是要按照您們公司平常銷(xiāo)售出去的價(jià)格來(lái)核實(shí)的，意思就是說(shuō)平時(shí)這個(gè)東西賣(mài)出去100塊錢(qián)，現(xiàn)在您們要無(wú)償送給客戶，發(fā)票不能寫(xiě)0，要寫(xiě)100塊價(jià)格。視同銷(xiāo)售

蓉兒 追問(wèn)

2019-11-21 16:14

比如這個(gè)，第二欄2800元是贈(zèng)送的，發(fā)票怎么開(kāi)？

五條悟老師 解答

2019-11-21 16:48

對(duì)方一定要你們開(kāi)票嗎？
可以不開(kāi)發(fā)票。在增值稅納稅申報(bào)表，表一中的未開(kāi)票收入中，填寫(xiě)視同收入的金額，稅額即可完成視同銷(xiāo)售的申報(bào)。你們贈(zèng)送的時(shí)候，也應(yīng)該按照視同銷(xiāo)售，做收入憑證。與申報(bào)表內(nèi)容一致。
當(dāng)然你也可以開(kāi)票，但是不收對(duì)方的貨款。借：管理費(fèi)用貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

蓉兒 追問(wèn)

2019-11-21 17:04

任何贈(zèng)送商品的行為，都是得繳納增值稅的是嗎

五條悟老師 解答

2019-11-21 17:25

您好，基本上是的哦。

蓉兒 追問(wèn)

2019-11-22 08:53

贈(zèng)送開(kāi)具的發(fā)票對(duì)方一樣可以認(rèn)證抵扣是嗎

五條悟老師 解答

2019-11-22 13:41

用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)的，用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。
商家的贈(zèng)送可以分為兩類(lèi)，一類(lèi)是企業(yè)向客戶銷(xiāo)售商品或提供服務(wù)同時(shí)的贈(zèng)送行為，即購(gòu)物贈(zèng)品銷(xiāo)售；另一類(lèi)是企業(yè)向非直接購(gòu)買(mǎi)其商品或服務(wù)的客戶進(jìn)行的贈(zèng)送，即無(wú)償贈(zèng)送。后者，無(wú)償贈(zèng)送不可抵扣