靈力貓 追問

2019-11-21 15:55

我不知道對(duì)沖的分錄怎么做，你就把我這個(gè)例子再續(xù)寫一下吧

靈力貓 追問

2019-11-21 15:57

你把兩種情況的分錄寫一下吧，我看一下，一種是超了，一種是少了

洛洛老師 解答

2019-11-21 16:03

多收收入沖 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字 工程施工合同毛利紅字 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入紅字，結(jié)算價(jià)多了，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

靈力貓 追問

2019-11-21 16:17

不是這個(gè)意思，我是說，我們開始確認(rèn)當(dāng)期的合同收入是按暫估的8%的利潤(rùn)來做的，最終肯定是以最終結(jié)算為準(zhǔn)，如果最終結(jié)算的利潤(rùn)是5%，那又是怎么寫分錄

洛洛老師 解答

2019-11-21 16:20

您好，剛開始按8%確認(rèn)收入現(xiàn)在按5%，所以收入少了做沖減。

靈力貓 追問

2019-11-21 16:26

確認(rèn)當(dāng)期的合同收入，合同費(fèi)用和合同毛利：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 92
工程施工---合同毛利 8
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100
實(shí)際結(jié)算收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 92（紅字）
工程施工---合同毛利 8（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100（紅字）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 95
工程施工---合同毛利 5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100
是這樣的嗎

洛洛老師 解答

2019-11-21 16:38

您好，可以直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3 借工程施工合同毛利-3

靈力貓 追問

2019-11-21 16:39

那最后結(jié)轉(zhuǎn)損益本年利潤(rùn)怎么寫

洛洛老師 解答

2019-11-21 16:57

結(jié)轉(zhuǎn)損益就借收入類科目 貸本年利潤(rùn)借本年利潤(rùn) 貸成本費(fèi)用類科目