積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 10:18

還有我購(gòu)入的苗木全是免稅的，這些怎么抵扣？怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-11-20 10:26

您好，在電子稅務(wù)局上申報(bào)農(nóng)產(chǎn)品抵扣金額 按照票面金額乘以9個(gè)點(diǎn)做為進(jìn)項(xiàng)稅抵扣  借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款

積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 10:49

先不說(shuō)報(bào)稅，就按我現(xiàn)在記賬說(shuō)
我之前付款時(shí)走的是預(yù)付賬款，要是沖預(yù)付的話，我覺(jué)得不對(duì)
比如說(shuō)我付款時(shí)分錄是借：預(yù)付賬款100萬(wàn)貸：銀行存款100萬(wàn)
票來(lái)后我做借原材料100萬(wàn) 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅9萬(wàn) 貸：預(yù)付賬款100萬(wàn)，那9萬(wàn)怎么記？

小黎老師 解答

2019-11-20 10:50

您好，原材料要扣除9萬(wàn)之后的91萬(wàn)計(jì)入原材料

積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 10:52

還是說(shuō)我現(xiàn)在記賬不用管能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅是多少，直接按票面金額借：原材料100萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款100萬(wàn)

小黎老師 解答

2019-11-20 10:59

您好，你剛剛說(shuō)的例子  借原材料91 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額9 貸預(yù)付賬款100

積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 11:01

比如這個(gè)，來(lái)票就是99000免稅的，我要是做分錄借：原材料99000，貸：預(yù)付賬款99000，這樣才能把之前的預(yù)付款沖掉，但要是抵扣進(jìn)項(xiàng)的話不知道怎么做分錄

小黎老師 解答

2019-11-20 11:03

您好，我剛剛跟你說(shuō)了呀 你算的進(jìn)項(xiàng)稅額 要用票面金額減去進(jìn)項(xiàng)稅額在入賬啊

積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 13:50

我要用票面金額減去進(jìn)項(xiàng)稅再入賬的話，那些苗木的數(shù)量和單價(jià)和票面上就不符了吧

小黎老師 解答

2019-11-20 14:24

您好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額就是從總價(jià)里面計(jì)算出來(lái)，并不是多出來(lái)的

積極的芹菜 追問(wèn)

2019-11-20 15:53

麻煩老師看一下我做的上邊那張發(fā)票的分錄對(duì)不對(duì)
借：原材料-造型松68250
                 -銀杏21840
      應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅8910
     貸：預(yù)付賬款99000
這樣寫(xiě)對(duì)嗎

小黎老師 解答

2019-11-20 16:03

您好，按照兩個(gè)憑證分別算出進(jìn)項(xiàng)稅額 然后再入賬 是對(duì)的