,,,,,,,,,,,, 追問

2019-11-19 17:00

老師，借銀行，實際銀行沒收到的，這樣賬上和銀行實際余額對不上？可以借：現(xiàn)金嗎？

樸老師 解答

2019-11-19 17:11

這個是發(fā)工資的時候沖銷的，我給你個分錄你看下

樸老師 解答

2019-11-19 17:12

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金