2320885989 追問

2019-11-19 14:56

按照合同來嗎？來簡易計稅的工程合同，有技術(shù)服務(wù)合同，有購銷合同，另外賬簿哪些要怎么申報印花稅嗎？因為我公司合同太亂了，有很多是18、19年補17年的合同，合同日期是17年，那這樣我不知道該放到哪個年度來申報了，稅局要我核實18年為什么不報印花，沒有核定，我現(xiàn)在不知道以哪個數(shù)據(jù)來報了。

鄒老師 解答

2019-11-19 15:01

你好，是的，是按相應(yīng)合同來計算印花稅應(yīng)納稅額的 
賬簿需要按實收資本+資本公積之和申報印花稅
有合同的按合同簽訂金額，日期申報印花稅
沒有合同的，按實際應(yīng)稅行為金額填寫申報印花稅

2320885989 追問

2019-11-19 15:08

老師，我這樣根據(jù)合同金額申報，我申報后，后期財務(wù)人員如何知道哪些合同是申報了的？因為怕有問題，我問專管員能不能一次補繳在18年12月，不分12個月，他有點委婉說又不查我印花，讓我盡快補，那我還是可以補在18年12月的嗎？因為怕影響納稅信用評價

2320885989 追問

2019-11-19 15:09

我申報后，有什么可以證明我哪些合同已經(jīng)繳納印花稅的嗎？

鄒老師 解答

2019-11-19 15:09

你好，這個需要用合同與當月印花稅申報表計算比較，才知道哪些是申報了，哪些是沒有申報的
需要按月補申報才是的，因為印花稅是有所屬期的

2320885989 追問

2019-11-19 15:18

這個所屬期不可以選擇12月嗎？

鄒老師 解答

2019-11-19 15:22

你好，不可以的，應(yīng)當按本來所屬月份才是的，而不能統(tǒng)一全部計入12月份的