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樸老師

職稱： 會計師

2019-11-18 15:11

暫估入庫,并不涉及稅金的差異問題,有關分錄列示如下:

1、發(fā)票未到,貨先到,暫入庫:

借:原材料

貸:應付賬款

2、收入發(fā)票:

(1)紅字沖暫入庫分錄

借:原材料

貸:應付賬款

(2)按發(fā)票金額正式入庫:

借:原材料

應交稅金---應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 15:12

暫估入庫已經(jīng)領用了

樸老師 解答

2019-11-18 15:21

領用了也可以紅沖了，根據(jù)收到的發(fā)票來做

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 15:26

舉個例子 1160買的材料 暫估入成本1000元  現(xiàn)在來了票開的十三的稅率 不含稅的價格就變成1026.55 沖暫估1000來票1026.55差額 26.55

樸老師 解答

2019-11-18 15:30

就是把暫估的全部紅沖，然后按照實際收到的票來做，暫估的時候別暫估進項稅

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 15:42

可是現(xiàn)在才開發(fā)票 該結轉的已經(jīng)結轉主營成本了啊

樸老師 解答

2019-11-18 15:57

那也沒事呀，反正你沖了暫估的接著就做了真的成本了

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 16:18

可是現(xiàn)在已經(jīng)停止經(jīng)營了

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 16:20

把這些差額結到營業(yè)外支出行嗎

獨在異香為一客 追問

2019-11-18 16:20

金額不大

樸老師 解答

2019-11-18 16:29

可以，計入營業(yè)外支出也行

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相關問題討論
您好，應該是，生產成本材料成本 =不含稅銷售收入（稅率-增值稅稅負)×材料占比率。
2016-12-18 17:29:39
該企業(yè)銷售材料應確認的損益為6084÷（1+17%）-4200*（1+2%）=916
2019-10-21 11:34:23
借：原材料 100000 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項12480 貸：銀行存款96000 ? ? ? 材料成本差異16480
2023-04-11 10:53:10
同學你好，這個需要寫會計分錄還是有其他疑問？
2022-02-17 22:12:41
學員朋友您好，借：銀行存款，貸：其他業(yè)務收入，應交稅金應交增值稅。借：其他業(yè)務成本，貸：原材料
2023-12-21 18:52:00
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