???? 追問

2019-11-16 17:45

那在申報企業(yè)所得稅的時候，可以充當(dāng)成本抵扣企業(yè)所得稅的吧

meizi老師 解答

2019-11-16 17:48

你好 是的 會沖成本 減少利潤

???? 追問

2019-11-16 17:52

之前工資入賬了管理費用，在財務(wù)報表中體現(xiàn)的，因為之前沒有收入企業(yè)所得稅和增值稅都是零申報，所以工資充當(dāng)成本費用在企業(yè)所得稅中沒表現(xiàn)出來，就是企業(yè)所得稅中有一欄是成本，我沒有填，這個要怎么處理啊

meizi老師 解答

2019-11-16 17:53

你好 你們是什么企業(yè)   誰的工資 么有收入 你也不能計入到成本 你只有計入管理費用

???? 追問

2019-11-16 17:54

小規(guī)模企業(yè)，員工的工資，因為剛成立，所以之前都沒有收入的

meizi老師 解答

2019-11-16 17:55

你好  籌建期計入管理費用-開辦費-工資核算 就行了  成本沒有就寫0

???? 追問

2019-11-16 17:55

那這個階段員工工資不能充當(dāng)成本嗎

meizi老師 解答

2019-11-16 17:56

你好 是的 費用也是可以沖利潤 少繳納企業(yè)所得稅的啊

???? 追問

2019-11-16 17:58

我沒明白老師您什么意思，在沒有收入的時候員工工資不能充當(dāng)成本嗎，因為這個季度開始就有收入了，之前的工資不能補入賬當(dāng)做成本抵扣個人所得稅嗎

meizi老師 解答

2019-11-16 17:59

你好  不能之前沒收入的計入費用里面   現(xiàn)在取得了收入對應(yīng)做成本

???? 追問

2019-11-16 18:01

老師我可以這么理解嘛，公司是3月份成立的，假設(shè)前兩個季度沒有收入，員工工資是5萬，那這5萬只能當(dāng)做管理費用，不能當(dāng)做成本，那本季度開始有進賬了，假設(shè)進賬是6萬，這時候可以把前邊兩個季度的工資和本季度的工資一起充當(dāng)成本，來抵扣進賬需要交的企業(yè)所得稅，是這個意思嗎

meizi老師 解答

2019-11-16 18:04

你好   沒收入之前你都計入了管理費用 了你還充當(dāng)啥成本 ；你現(xiàn)在有了收入 把現(xiàn)在的月份或者季度做成本就行了。 不管你做管理費用還是主營業(yè)務(wù)成本 都是可以沖你的利潤 少交企業(yè)所得稅的 。

???? 追問

2019-11-16 18:06

因為在上季度申報企業(yè)所得稅時，在成本這一欄我填的是0，

meizi老師 解答

2019-11-16 18:08

你好  那你收入是本季度取得  本季度才會有成本    上季度的成本確實是0     成本是包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本 是根據(jù)你賬上做賬情況來體現(xiàn)的

???? 追問

2019-11-16 18:10

可是我這季度取得收入，工資的會計分錄還是應(yīng)該是管理費用吧

meizi老師 解答

2019-11-16 18:11

你好 你已經(jīng)取得收入了對應(yīng)的人工費就計入主營業(yè)務(wù)成本 你是什么類型的企業(yè)服務(wù)行業(yè)嗎？

???? 追問

2019-11-16 18:11

小微企業(yè)

meizi老師 解答

2019-11-16 18:12

是什么經(jīng)營范圍  比如是商貿(mào) 或者服務(wù)咨詢企業(yè) 這樣才好判斷 那些人的工資屬于你們的成本