可人 追問

2019-11-16 15:15

末分配利潤(rùn)需要處理嗎？

鄒老師 解答

2019-11-16 15:18

你好，如果給法人代表分配了利潤(rùn)，需要做處理的 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 ，   貸；應(yīng)付股利      
借；應(yīng)付股利  ，  貸；銀行存款

可人 追問

2019-11-16 15:23

就是在繳法人個(gè)稅時(shí)，是按未分配利潤(rùn)的45%再乘20%繳的個(gè)稅，不知道未分配利潤(rùn)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-11-16 15:24

你好
利潤(rùn)分配是按45%*累計(jì)凈利潤(rùn)
法人代表繳納的個(gè)人所得稅=45%*累計(jì)凈利潤(rùn)*20%

可人 追問

2019-11-16 15:25

金額是這么算的，帳務(wù)怎么處理？

鄒老師 解答

2019-11-16 15:28

你好，比如賬面未分配利潤(rùn)是100萬(wàn)，法人代表占股份45%，應(yīng)分得45萬(wàn)，個(gè)人所得稅=9萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)45萬(wàn)，貸；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利45萬(wàn)
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付股利 45萬(wàn)， 貸；應(yīng)付股利 45萬(wàn)
借；應(yīng)付股利 45萬(wàn)， 貸；銀行存款45萬(wàn)
然后由法人代表去稅局申報(bào)繳納這9萬(wàn)的個(gè)人所得稅

可人 追問

2019-11-16 15:31

但應(yīng)付股利實(shí)際并沒有從帳上支付出去，只是代繳了個(gè)稅

鄒老師 解答

2019-11-16 15:32

你好，既然股份都轉(zhuǎn)讓了，那屬于法人代表股份的利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)分配給法人代表才是啊

可人 追問

2019-11-16 15:34

知道了謝謝

鄒老師 解答

2019-11-16 15:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝