趙英老師 解答

2019-11-15 11:31

將款項進行支付或轉入營業(yè)外收入。

萍水～ 追問

2019-11-15 11:34

我們分公司沒有開展具體業(yè)務，只是從總公司調撥資金發(fā)放人員工資，這種往來款項怎么處理呢？如果做營業(yè)外收入那豈不是還要交稅了嗎？

萍水～ 追問

2019-11-15 11:42

老師，我們分公司是獨立核算但不具備獨立法人資格。

趙英老師 解答

2019-11-15 11:51

那就將款項返回總公司，這種情況將劃撥款轉回去。

萍水～ 追問

2019-11-15 12:01

款項都用來發(fā)工資了，沒有錢了。分公司也沒有業(yè)務，只是發(fā)工資的。現(xiàn)在賬面就沒錢了，只是掛著總公司的其他應付款

趙英老師 解答

2019-11-15 12:41

那就是收到款項時入賬沒入好，
收到公司撥款時：
借：銀行存款
貸：其他應付款-總公司
支付費用時
借：相關費用
貸：銀行存款
月末寄費用到總公司：
借：其他應付款--總公司
貸：相關費用

趙英老師 解答

2019-11-15 12:42

最后分公司賬上即沒有費用也沒有欠款。