愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 08:37

抵扣的稅率是多少？

樸老師 解答

2019-11-15 08:39

你好，抵扣方式：

①取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%

③取得注明旅客身份信息的鐵路車(chē)票的，為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額：

鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%

④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 08:57

要怎么認(rèn)證抵扣呢除以1+3%是什么意思？

樸老師 解答

2019-11-15 08:58

不認(rèn)證，直接填寫(xiě)哦，除以1+3%是算出不含稅額

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 09:04

不用認(rèn)證直接填也可以抵扣？那我們?cè)谏陥?bào)增值稅的時(shí)候是要自己填這部分的稅額嗎？

樸老師 解答

2019-11-15 09:05

車(chē)票飛機(jī)票等不用認(rèn)證直接抵扣，自己計(jì)算填寫(xiě)

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 09:13

哦！那我10月份的已經(jīng)申報(bào)了，我沒(méi)有填怎么辦？我以為不可以抵扣

樸老師 解答

2019-11-15 09:27

你這個(gè)月填寫(xiě)就可以了

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 09:33

那我的賬不需要做什么調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2019-11-15 09:47

你之前怎么做的，直接計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？直接沖銷(xiāo)了然后重新做，借管理費(fèi)用借進(jìn)項(xiàng)這樣

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 09:55

我之前是直接做記入管理費(fèi)用了，是之前的那筆我整個(gè)沖銷(xiāo)還是說(shuō)只沖銷(xiāo)這個(gè)稅額的部分呢？

樸老師 解答

2019-11-15 10:00

全部沖銷(xiāo)了然后重新做就行，也可以只沖銷(xiāo)稅額部分

愛(ài)拼才會(huì)贏 追問(wèn)

2019-11-15 10:01

好的，謝謝！

樸老師 解答

2019-11-15 10:05

不用客氣，滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝