Bonnie 追問

2016-03-29 21:23

請問2月份的增值稅申報表，也要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；只是當(dāng)月認(rèn)證的，當(dāng)月沒有申報當(dāng)月增值稅，要補(bǔ)計提借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 544； 借；應(yīng)付職工薪酬544 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）544

Bonnie 追問

2016-03-29 21:26

我當(dāng)月并沒有少交增值稅，也就是，認(rèn)證了，不能抵扣的544，反而還要做轉(zhuǎn)出，覺的多交了544
還不如認(rèn)證了，不能抵扣的544，抵扣當(dāng)月的，少交544，再做轉(zhuǎn)了，申報表也做轉(zhuǎn)了出。這樣一正一負(fù)就沒虧。

Bonnie 追問

2016-03-29 21:37

老師是說要認(rèn)證了要抵扣當(dāng)月申報報也做抵扣，然后在抵后后的次月申報時賬務(wù)處理要補(bǔ)計提借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 544； 借；應(yīng)付職工薪酬544 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）544，申報報表做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？

Bonnie 追問

2016-03-29 21:43

請問一般稅人，2月份認(rèn)證了不能底扣的544元稅額（購了電腦贈送給員工的），已經(jīng)做了賬務(wù)處理，而且申報了2月份的增值稅，也就是2月份少交了544元稅。3月份的賬務(wù)處理怎么做？報3月份的申報報表544元要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

借；管理費(fèi)用-福利費(fèi) 3200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3744
支付：支付：借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)3744（含稅的）
                 貸：庫存現(xiàn)金。3744
2月份已經(jīng)報稅了，請問3月份只需要做 借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 544，借；應(yīng)付職工薪酬544 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）544，請問這都沒錯吧

鄒老師 解答

2016-03-29 21:12

是的，需要補(bǔ)計提
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 3200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）544 貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3744
補(bǔ)計提  借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）544

鄒老師 解答

2016-03-29 21:22

是的 ，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出
如果你沒有認(rèn)證，就不需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出處理

鄒老師 解答

2016-03-29 21:34

你認(rèn)證了，怎么會不抵扣呢？

鄒老師 解答

2016-03-29 21:38

是的，申報表做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，也需要作出對應(yīng)的賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2016-03-29 21:49

是的