盛夏光年 追問(wèn)

2019-11-13 17:14

那我賬上的應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅貸方就和應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅貸方不一致了，不平了怎么辦，我的未交增值稅金額數(shù)如果跟銷(xiāo)項(xiàng)金額數(shù)不一致，年底結(jié)轉(zhuǎn)就不平了呢

樸老師 解答

2019-11-13 17:19

1、如果銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目全部結(jié)平： 
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 
2、如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的金額編制如下分錄： 
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額 
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額

盛夏光年 追問(wèn)

2019-11-13 17:26

請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)準(zhǔn)則沒(méi)有其他收益科目，加計(jì)抵減一部分增值稅我怎么做分錄呢

樸老師 解答

2019-11-13 17:31

這個(gè)用營(yíng)業(yè)外收入不是做其他收益，小準(zhǔn)則沒(méi)有其他收益