寫出以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。 1. 某企業(yè)10月10銷售甲產(chǎn)品一批，價(jià)款100 000元，增值稅額為16 000元，款項(xiàng)尚未收到。同時(shí)用銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)1 000元。已銷售產(chǎn)品的成本為60 000元。 2. 某企業(yè)計(jì)算出本月需交納城市維護(hù)建設(shè)稅為700元，教育費(fèi)附加為300元。 3. 某企業(yè)前欠A企業(yè)一筆貨款22 000元，現(xiàn)知A企業(yè)已經(jīng)于去年破產(chǎn)清算完畢（表明該筆貨款不用支付了）。 4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。 5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)） 6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。 7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。

趙海龍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-12 23:19

借：應(yīng)收賬款 116000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)  16000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 61000
   貸：庫(kù)存商品 60000
       銀行存款 1000
借：稅金及附加  1000
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 700
                      -  應(yīng)交教育費(fèi)附加  300
借：應(yīng)付賬款 22000
   貸：營(yíng)業(yè)外收入 22000

趙海龍老師解答

2019-11-12 23:21

運(yùn)雜費(fèi)也可以計(jì)入銷售費(fèi)用。
應(yīng)交企業(yè)所得稅為12000

趙海龍老師解答

2019-11-12 23:22

借：本年利潤(rùn)12000
貸：所得稅費(fèi)用12000

粗獷的口紅追問

2019-11-12 23:46

4. 結(jié)轉(zhuǎn)以上所有損益類賬戶到本年利潤(rùn)賬戶。
5. 企業(yè)所得稅稅率為20%，計(jì)算本月應(yīng)交所得稅額。（無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)）
6. 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)賬戶。
7. 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。

趙海龍老師解答

2019-11-13 21:55

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000
    營(yíng)業(yè)外收入 22000
   貸：本年利潤(rùn)  122000
借：本年利潤(rùn)  74000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 61000
       稅金及附加 1000
    所得稅費(fèi)用 12000
借：本年利潤(rùn) 48000
  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 48000