Kalen Wu 追問

2019-11-12 16:23

我之前申報的是22人啊，本應(yīng)是23人，系統(tǒng)自動減掉了1人

樸老師 解答

2019-11-12 16:26

你帳上沒有做分錄嗎

Kalen Wu 追問

2019-11-12 16:32

做了計提和繳納的分錄，但是這個金額是22個人的金額，不是23個人的金額

樸老師 解答

2019-11-12 16:49

那你之前月份的呢？這個不是有一個人交費失敗退回的嗎

Kalen Wu 追問

2019-11-13 08:50

9月份的費用已經(jīng)產(chǎn)生了，人數(shù)包含該員工在內(nèi)，但是10月份社保系統(tǒng)上顯示該員工的社保退回，10月份本應(yīng)該申報23人，但是23人減掉該員工的人數(shù)，最后國稅系統(tǒng)里的【社會保險繳費申報表】上的人數(shù)顯示22人，所以10月中旬申報繳納的社保費用是22人的費用

樸老師 解答

2019-11-13 08:51

就是呀，你帳上做的是23個人的，但是你申報成功的是22人，你沒成功的那個退回來的錢還給員工，不就應(yīng)該把帳上的對應(yīng)的社保金額沖銷嗎？你想一下

Kalen Wu 追問

2019-11-13 08:54

10月的系統(tǒng)上不是自動減掉一個人的費用了嗎，本來是23人，抵減一個人后，實際繳納22人的費用啊

Kalen Wu 追問

2019-11-13 08:55

我們是繳納當月的社保，計提當月的社保，所以每月的應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社保費的余額為0

樸老師 解答

2019-11-13 08:57

那你賬上沒有減呀，你帳上減了嗎

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:09

我現(xiàn)在發(fā)給你的2張截圖，第1張截圖是所屬期8月份（9月中旬申報繳納的，人數(shù)是五險23人三險是11人，這些金額含補繳的，由于基數(shù)調(diào)整，我所說的23人和11人已經(jīng)包含該離職員工在內(nèi)了，由于是9月中旬申報繳納的，所以做賬是做在9月里的，我是這樣做賬的，繳納時借：應(yīng)付職工薪酬-社保費   借：其他應(yīng)付款-代扣代繳社保費   貸：銀行存款   計提社保時  借：管理費用-社保費  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費）。    第2張截圖是所屬期9月份（10月中旬申報繳納的，10月應(yīng)扣款的人數(shù)本應(yīng)是五險23人三險11人，但是已經(jīng)減掉該辭職員工的社保退回，所以國稅系統(tǒng)和社保系統(tǒng)上實際扣繳的是五險22人三險11人的費用，所以我10月做賬繳納和計提的費用都是五險22人三險10人的費用），

樸老師 解答

2019-11-13 09:13

你只要賬上的數(shù)據(jù)和社保繳費數(shù)據(jù)一致就可以，我以為你帳上是23人，沒有減出他的費用

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:16

我剛才說了那么多，不知道你看懂沒有，那我說的對不對，就是不需要沖銷之前計提社保的費用，但是我又想了下，9月申報繳納的費用含補繳的（由于社?；鶖?shù)調(diào)整），但是10月份退回，并沒有退回該辭職員工補繳的部分金額，該怎么辦。還有如果我10月里做賬退該員工社保個人部分金額，還需要列入10月工資表里嗎（該員工10月份不存在有工資了），那我如何做賬，要附哪些原始憑證

樸老師 解答

2019-11-13 09:20

對，工資也不做了，你把退回來的社?？罱o他就行了

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:23

那退回給該辭職員工我也要分錄的吧，借：其他應(yīng)收款-代扣代繳社保費個認部分     貸：庫存現(xiàn)金

樸老師 解答

2019-11-13 09:25

嗯，你要把之前的社?？颇繘_了

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:26

公司部分需要沖銷嗎

樸老師 解答

2019-11-13 09:28

需要，因為退回來了，沒交成功

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:30

怎么又是需要呢，之前我不是說了嗎，10月份國稅系統(tǒng)顯示22人（不含該辭職員工），社保系統(tǒng)上是23人，但是下一行有減掉1人

樸老師 解答

2019-11-13 09:35

你賬上是22人的話就不用沖減，賬上是23人就要沖減

樸老師 解答

2019-11-13 09:35

還不明白我說的嗎

Kalen Wu 追問

2019-11-13 09:36

但是9月中旬申報繳納的費用含補繳的，但是10月退回并沒有退回補繳的部分

樸老師 解答

2019-11-13 09:43

你只是退回了這個人10月的社保費，跟你說的補繳不牽扯