藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:24

增值稅

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:24

我期末的時(shí)候沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅

竇老師 解答

2019-11-12 10:25

一般情況下這樣處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣三個(gè)科目就全平了。

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:26

每次交了費(fèi)就都寫到借方了  所以現(xiàn)在報(bào)表上借方多了  但我賬上是對(duì)的

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:27

我們?cè)趺窗呀璺秸{(diào)平 還不影響賬上的金額呢老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:27

你好同學(xué)，是不是存在只寫了交稅的分錄，遺漏了計(jì)提稅金的分錄的情況呢？

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:28

增值稅用計(jì)提嗎？我從來(lái)沒計(jì)提過

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:29

我每次只計(jì)提附加稅  那我怎么計(jì)提一下呢老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:29

需要計(jì)提的
當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候
計(jì)提分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:31

那還是這一個(gè)科目  一借一貸還是借方余額啊

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:32

我報(bào)表上應(yīng)交稅金反應(yīng)的是總體的金額

竇老師 解答

2019-11-12 10:32

年底的時(shí)候：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣三個(gè)科目就全平了。

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:36

如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話就不用計(jì)提了是嗎

竇老師 解答

2019-11-12 10:39

你好同學(xué)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)說明沒發(fā)生增值，也不需要交增值稅的。

藍(lán)精靈???? 追問

2019-11-12 10:39

好的  謝謝老師

竇老師 解答

2019-11-12 10:40

不客氣同學(xué)，如果對(duì)我的回答滿意的話請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝。