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送心意

小洪老師

職稱CMA,財務分析,cfa一級和二級

2019-11-12 08:39

你好,借:應繳稅費--應繳增值稅

       應繳稅費--應繳企業(yè)所得稅

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

月末時(增值稅不用結轉):

     借:所得稅費用

         貸:應繳稅費--應繳企業(yè)所得稅

同時:

  借:本年利潤--所得稅費用

      貸:所得稅費用

跟時間賽跑 追問

2019-11-12 08:44

第二步之前的會計是這樣做的:借應交稅費增值稅減免稅額貸營業(yè)外收入_政府補助,對嗎?

小洪老師 解答

2019-11-12 08:45

這個免稅的會計分錄,這個只適合免稅的會計處理

跟時間賽跑 追問

2019-11-12 08:46

但事實上稅已經交了,專票免不了的,只有普票才能這樣,對吧?

小洪老師 解答

2019-11-12 08:47

只針對普票有免稅政策。

跟時間賽跑 追問

2019-11-12 08:48

好吧,謝謝!

小洪老師 解答

2019-11-12 08:49

好的,同學不用客氣的。

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相關問題討論
你好!是的小規(guī)模納稅人就是指的增值稅小規(guī)模納稅人
2016-06-17 21:04:27
如果有利潤是需要按規(guī)定預繳所得稅的
2016-02-03 09:56:43
你好 你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎? 小規(guī)模稅種通常是按季度申報的,個別的除外(比如工資薪金個人所得稅)
2019-11-25 16:55:23
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
個人所得稅肯定是按月交,對于印花稅就是看地稅稅種核定是月報還是季報了
2017-11-08 22:59:10
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