燕 追問(wèn)

2019-11-10 12:14

85*5%和130*10%+100*5%這兩個(gè)計(jì)算方式有點(diǎn)看不懂，能解析一下嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-11-10 12:18

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，就相當(dāng)于按5%稅率；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，就相當(dāng)于按10%稅率。

燕 追問(wèn)

2019-11-10 12:32

可以這樣計(jì)算嗎，85*25%*20%，100*25%*20%+（230-100）*50%*20%，所得額超過(guò)300萬(wàn)就沒有減免直接按照稅局的稅率算，是這樣理解的嗎？

風(fēng)老師 解答

2019-11-10 12:36

可以這樣理解，結(jié)果就是一樣的

燕 追問(wèn)

2019-11-10 13:03

這個(gè)是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來(lái)的結(jié)果，我剛剛按你的方法算了一下所得稅應(yīng)該是191661.89，但系統(tǒng)計(jì)算出來(lái)的是20萬(wàn)，我有點(diǎn)糊涂了？

風(fēng)老師 解答

2019-11-10 13:08

沒錯(cuò)呀，2916568.9應(yīng)納稅額=100萬(wàn)*5%+2916568.9*10%=341656.89，扣除已繳納稅額，跟截圖一樣的

燕 追問(wèn)

2019-11-10 13:14

不是=100*25%*20%+（2916568.9-1000000）*50%*20%嗎？剛剛那個(gè)230萬(wàn)的都要減去100萬(wàn)，這個(gè)怎么不用減的？

風(fēng)老師 解答

2019-11-10 14:18

寫錯(cuò)了，就是100萬(wàn)*5%+1916568.9*10%=241656.89，扣除已繳納稅額38217.8，跟截圖203439一樣的

燕 追問(wèn)

2019-11-10 14:31

明白了，我自己也算錯(cuò)了數(shù)，謝謝老師

風(fēng)老師 解答

2019-11-10 14:32

不客氣，滿意請(qǐng)五星好評(píng)