TsT&雪 追問

2019-11-07 23:00

月末計(jì)提應(yīng)交增值稅分錄怎樣

bamboo老師 解答

2019-11-08 06:32

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

TsT&雪 追問

2019-11-08 12:28

老師，我們工人工資累積4-8幾個(gè)月一起發(fā)放個(gè)稅怎樣申報(bào)？要交個(gè)稅嗎？教，城建稅，地方教育費(fèi)附加，教育費(fèi)附加，三個(gè)放在一個(gè)科目，可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-08 12:40

沒有發(fā)放的月份您先零申報(bào) 然后4-8幾個(gè)月一起發(fā)放可以的 跟按月申報(bào)一樣的計(jì)算個(gè)人所得稅
借:稅金及附加-城建稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加

TsT&雪 追問

2019-11-08 12:54

老師，那我這個(gè)月發(fā)4到8月份的工資是三萬多，都不用交個(gè)稅嗎？應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅，地方教育附加，教育附加這樣

bamboo老師 解答

2019-11-08 12:56

發(fā)4到8月份的工資是三萬多是按年累計(jì)扣除的 不是按月 
月平均工資沒有超過五千的話 不需要

TsT&雪 追問

2019-11-08 12:59

就是說一年內(nèi)減扣除后不超過六萬，就不用申報(bào)個(gè)稅了是

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:02

要申報(bào) 但是不用交稅

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:06

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:06

好的，就是要申報(bào)，但是不用交稅，老師計(jì)提增值稅，這樣分錄對(duì)嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:06

這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納增值稅的分錄

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:08

那計(jì)提呢？是這樣

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:09

這個(gè)也是計(jì)提應(yīng)交增值稅的分錄

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:18

老師，這個(gè)科目這樣可以嗎？還是要分開三個(gè)分別是城市建設(shè)稅，教育附加，地方教育附加

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:20

最好像我那樣分開寫

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:33

老師，電話費(fèi)，水電費(fèi)，燃?xì)赓M(fèi)預(yù)存款可以做，其他應(yīng)付款科目嗎？或者其地應(yīng)收，預(yù)付賬款都可以吧？

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:34

一般應(yīng)該支付出去的電話費(fèi)，水電費(fèi)，燃?xì)赓M(fèi)用其他應(yīng)付款

TsT&雪 追問

2019-11-08 13:35

預(yù)存也是

bamboo老師 解答

2019-11-08 13:36

是的預(yù)存也是一樣的處理