maize老師 解答

2019-11-06 14:57

也是按這個做，只是這個發(fā)員工工資這個其他應(yīng)付款需要做借營業(yè)外支出 貸其他應(yīng)付款，

重生 追問

2019-11-06 14:58

具體計(jì)提及發(fā)放會計(jì)分錄怎么做？

maize老師 解答

2019-11-06 15:02

1、 計(jì)提工資、社保和公積金時:
借:各種費(fèi)用一工資4500
一社保(公司負(fù)擔(dān)1000
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資4500
一社保（公司負(fù)擔(dān)）1000
支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資4500
貸:銀行存款4500
個人不需要承擔(dān)社保部分，借營業(yè)外支出500
貸其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 500
3、支付社保:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 1000
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 500
貸:銀行存款1500

重生 追問

2019-11-06 15:28

計(jì)提工資時，各種費(fèi)用-工資不應(yīng)該是5000嗎

maize老師 解答

2019-11-06 15:33

不好意思，你說這個是公司承擔(dān)，那就是4500 ，個人那個部分是需要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出下面核算

重生 追問

2019-11-06 15:42

那申報(bào)個稅時，本期收入也只是填寫4500就可以了吧，不用加個人承擔(dān)的社保嗎？

maize老師 解答

2019-11-06 15:45

你實(shí)際發(fā)給員工是4500 不是5000吧，后續(xù)那個個人社保也不是員工工資表上面扣吧，那這個填寫是4500