娜娜 追問

2019-11-06 12:34

怎么理解您說的直接不直接？我是9月26日入資，10月征期內(nèi)繳納的印花稅，這算直接還是不直接？

玲老師 解答

2019-11-06 12:37

就是發(fā)生就直接交了 不跨月就是直接

娜娜 追問

2019-11-06 12:40

那按我家的情況，入資在9月26日，我應(yīng)該在9月計(jì)提，在10月征期繳納嗎？

玲老師 解答

2019-11-06 12:45

月報(bào)是這樣的  按次申報(bào)是發(fā)生就要報(bào)

娜娜 追問

2019-11-06 12:55

我是想問，9月26日入資，第一種方案：9月計(jì)提，借:稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，10月征期，借：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，貸：銀行存款；第二種方案：10月交款當(dāng)期計(jì)提，借:稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，貸：銀行存款；第三種方案：10月交款當(dāng)期，直接借：稅金及附加，貸：銀行存款，這3種方案，哪個(gè)是對(duì)的？

玲老師 解答

2019-11-06 12:56

第一個(gè)做的對(duì)  先9月計(jì)提  10月交稅

玲老師 解答

2019-11-06 12:57

按月申報(bào)交稅的  第一個(gè)做的對(duì) 先9月計(jì)提 10月交稅

娜娜 追問

2019-11-06 13:00

我9月份沒有計(jì)提，10月交款當(dāng)期能不能按方案三直接做分錄？或者您告訴我怎么改一下

玲老師 解答

2019-11-06 13:01

沒計(jì)提 可以直接寫 第三個(gè)分錄

娜娜 追問

2019-11-06 13:56

好的，謝謝

玲老師 解答

2019-11-06 13:58

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！

娜娜 追問

2019-11-06 14:02

麻煩您給我寫一下，計(jì)提和繳納印花稅的完整分錄，我們是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，印花稅是減半征收的，這個(gè)月有房租印花500，如果涉及到減半征收，分錄怎么做？

玲老師 解答

2019-11-06 14:05

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)  借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 營業(yè)外收入

娜娜 追問

2019-11-06 14:09

借：稅金及附加500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅 500,借:應(yīng)交稅費(fèi)——印花稅，貸：銀行存款 250,營業(yè)外收入250，對(duì)嗎？我主要是不知道金額怎么寫，是開始寫500，后面的各寫250嗎？

玲老師 解答

2019-11-06 14:12

是的  你這個(gè)分錄 是對(duì)的 前面是500 后面交時(shí)一半是交的 一半是免的

娜娜 追問

2019-11-06 14:14

減半征收減去的就不用在計(jì)提了，繳納多少計(jì)提多少，可以直接這樣做嗎？

娜娜 追問

2019-11-06 14:16

也就是說我直接計(jì)提250，繳納250，這樣可以嗎？

玲老師 解答

2019-11-06 14:21

不對(duì)的 全額計(jì)提  免的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入  借應(yīng)交稅費(fèi)貸500銀行存款250 營業(yè)外收入250

娜娜 追問

2019-11-06 14:23

明白了

玲老師 解答

2019-11-06 14:24

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>