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送心意

maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-11-06 09:16

根據(jù)這個文件，我看法是不包括  財稅2012.15一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。
增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。

增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括：金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和傳輸盤。

二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費)，可憑技術(shù)維護服務單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行

maize老師 解答

2019-11-06 09:16

全額抵減這個不包括，我看法是不包括開票助手

學堂用戶_ph175714 追問

2019-11-06 09:18

開票助手它其實是可以抵扣進賬稅額的，但是他沒有抵扣。我能不能在不勾選明細把它勾選了

學堂用戶_ph175714 追問

2019-11-06 09:18

都做費用了

maize老師 解答

2019-11-06 09:20

你沖掉這個重新做進項稅額就可以，這個開票助手這個，借管理費用 負數(shù) 貸其他應付款 負數(shù)

學堂用戶_ph175714 追問

2019-11-06 09:29

沖銷借:管理費用300
          貸:其他應收款300

重新入賬借:管理費用283.02
   應交稅費16.98
貸:其他應收款300
老師我有2個問題，1.這個發(fā)票是1月14號份開票我下個月能認證吧不會過期吧。2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證，我是不是要把之前的那張發(fā)票復印在后面當原始憑證？

maize老師 解答

2019-11-06 09:35

1.可以認證，2你摘要寫是沖掉之前xx號憑證就可以

學堂用戶_ph175714 追問

2019-11-06 09:40

2.我重新入賬這筆分錄沒有原始憑證，我是不是要把之前的那張發(fā)票復印在后面當原始憑證？

maize老師 解答

2019-11-06 09:41

2.不需要，這個你摘要寫明白就可以

學堂用戶_ph175714 追問

2019-11-06 12:01

重新入賬借:管理費用283.02
應交稅費16.98
貸:其他應收款300
不用附任何憑證嗎？

maize老師 解答

2019-11-06 12:06

是的，你沖沖掉之前和重新做分錄是做一張憑證上面

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您好，借 管理費用-辦公費 貸 現(xiàn)金 借 應交稅費應交增值稅（減免稅款）貸 管理費用-辦公費
2019-11-27 09:06:10
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的？
2018-11-16 08:14:55
防偽開票系統(tǒng)，電子申報系統(tǒng)維護費可以全額減免
2016-04-28 22:26:49
借管理費用――辦公費 貸銀行存款 然后借應交稅費――應交增值稅――減免稅額 借管理費用紅字金額
2019-06-05 12:19:56
根據(jù)這個文件，我看法是不包括 財稅2012.15一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。 增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括：金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和傳輸盤。 二、增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術(shù)維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術(shù)維護費)，可憑技術(shù)維護服務單位開具的技術(shù)維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。技術(shù)維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行
2019-11-06 09:16:04
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