汪會(huì)計(jì) 追問

2019-11-05 17:29

對(duì)方忘記認(rèn)證了，現(xiàn)在想退回來重新開，過了360天了咋辦?。?/p>

馬老師 解答

2019-11-05 17:29

可以的 只要認(rèn)證過的 就沒有時(shí)間限制

汪會(huì)計(jì) 追問

2019-11-05 17:30

忘記認(rèn)證了對(duì)方，還沒認(rèn)證呢

馬老師 解答

2019-11-05 17:33

根據(jù)總局【2016】47號(hào)公告的規(guī)定（開具紅字發(fā)票的最新文件）：
一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱“專用發(fā)票”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：
  (一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
  購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
  銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
 根據(jù)這個(gè)正常是可以的盡管沒有認(rèn)證  我前面說的不合適 是2014年的老政策   不好意思