Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:20

應(yīng)該要入往來的科目呢。那么之前錯(cuò)誤記入了管理費(fèi)用，這次修改是不是要把之前錯(cuò)誤的憑證沖掉，再做個(gè)正確的就行了？

辜老師 解答

2019-11-06 11:23

你可以直接調(diào)整的，借：管理費(fèi)用  負(fù)數(shù)  借：正確的科目

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:24

之前做錯(cuò)的是管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，這次要更正這個(gè)錯(cuò)誤，怎么辦呢？

辜老師 解答

2019-11-06 11:25

你之前錯(cuò)誤的賬務(wù)處理是什么

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:31

借：管理費(fèi)用――職工工資 負(fù)數(shù)，借：其他應(yīng)收款――工會(huì)會(huì)員費(fèi)。正確的應(yīng)該是：借：其他應(yīng)收款――工會(huì)會(huì)員費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款――工會(huì)經(jīng)費(fèi)吧？ 那么之前錯(cuò)誤的如何沖賬呢？

辜老師 解答

2019-11-06 11:32

那就是，借：管理費(fèi)用――職工工資   貸：其他應(yīng)付款――工會(huì)經(jīng)費(fèi)

Celia歆歆 追問

2019-11-06 11:42

這么修改就行了？之前每個(gè)月的相關(guān)憑證都寫錯(cuò)了，可以統(tǒng)計(jì)整合數(shù)字在一起，寫一張憑證修改嗎？

辜老師 解答

2019-11-06 11:52

可以的，可以一起調(diào)整的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 13:48

計(jì)提并發(fā)工資時(shí)扣繳了職工的工會(huì)會(huì)費(fèi)，怎么做賬呢

辜老師 解答

2019-11-06 13:49

1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
其他應(yīng)付款—個(gè)人工會(huì)費(fèi)
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

Celia歆歆 追問

2019-11-06 13:53

未成立工會(huì)組織的企業(yè)，就不是強(qiáng)制性需要上交工會(huì)經(jīng)費(fèi)，與計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)？

辜老師 解答

2019-11-06 13:55

也是要申報(bào)繳納的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 14:11

哦。如果是修改2018年記錯(cuò)的管理費(fèi)用，可以用同樣的方法嗎？如果修改以前憑證涉及到了管理費(fèi)用的話，是不是要涉及到損益調(diào)整了呢？

辜老師 解答

2019-11-06 14:11

金額不大，可以直接計(jì)入管理費(fèi)用的

Celia歆歆 追問

2019-11-06 14:20

這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)一般是什么呢？

辜老師 解答

2019-11-06 14:21

這個(gè)根據(jù)公司規(guī)模判斷的