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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

鄭裕期

職稱： 注冊會計(jì)師

2019-11-05 15:14

您好，該題解答如下：
乙公司分得甲公司的分紅還原成含稅的應(yīng)納稅所得額=90/（1-20%）=112.5萬 
乙公司境外已交稅 112.5*20%=22.5 萬
甲公司對于乙公司的分紅的抵免限額為=112.5*25%=28.125萬
因乙公司境外實(shí)際納稅<抵免限額   故按境外實(shí)際納稅22.5萬在合計(jì)應(yīng)納稅中扣除
甲公司在國內(nèi)應(yīng)納稅（1000+112.5）*25%-22.5=256.25萬

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你好，同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù)，那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會計(jì)上的稅負(fù)，第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
是企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
你好！ 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例1：甲公司從事家政服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為4000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為90萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=90×25%×20%=4.5萬元，享受了18萬元的減免稅優(yōu)惠。例2：乙公司從事軟件設(shè)計(jì)服務(wù)，2019年度從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為5000萬元，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為280萬元，當(dāng)年度該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23萬元，享受了47萬元的減免稅優(yōu)惠。
2019-10-31 22:45:59
是的，稅率是按照20%來計(jì)算的，但由于應(yīng)納稅所得額也減少了50%，所以實(shí)際稅率是10%。
2019-03-13 10:49:02
你好，一般納稅人如果是小型微利企業(yè)，利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%， 超過300萬的，全額按照25%繳納
2022-05-28 10:52:27
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