星球 追問(wèn)

2019-11-02 09:18

本題說(shuō)的是抵免限額呀

星球 追問(wèn)

2019-11-02 09:22

應(yīng)納稅所得額是要國(guó)內(nèi)外的都加總，等于0，但抵免限額是用國(guó)外的收入乘以我國(guó)的稅率對(duì)嗎？老師！為什么也等于0呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-02 11:02

境外稅前是20
境內(nèi)所得稅繳納是20×25%
境外繳納了6
免抵稅額是6-5

星球 追問(wèn)

2019-11-02 11:05

？這題是怎么回事？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-02 11:59

你這里境內(nèi)總的應(yīng)納稅所得額總的就是0
相當(dāng)于你境內(nèi)的交稅本就是0
那么境外抵免1就不能抵

星球 追問(wèn)

2019-11-02 12:01

如果題目只要你計(jì)算免抵限額呢？老師！

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-02 12:07

那就是我給你的1
境外實(shí)際可以抵免1
但是你境內(nèi)沒有繳納，所以抵免只能是0

星球 追問(wèn)

2019-11-02 12:08

1．從境內(nèi)境外總的應(yīng)納稅額為0，
而推論抵免限額為0好像不嚴(yán)謹(jǐn)吧
2．老師說(shuō)的對(duì)，今年由于應(yīng)交稅金為0，自然不能抵，但以后盈利了，這個(gè)已交的6萬(wàn)還是可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后抵吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-11-02 12:13

可以的，這里5年內(nèi)可以抵免