晶 追問

2019-11-01 10:23

我們是按季度繳納的，三季度的所得稅在10月15日前申報繳納，九月份的時候沒有計提，現(xiàn)在可以直接在十月計提繳納嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 10:23

你好  沒有計提 只有10月補(bǔ)計提了 你做計提分錄即可

晶 追問

2019-11-01 10:27

如果九月計提，九月底是不是就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，這樣會不會就少交稅了，有點(diǎn)兒糊涂

meizi老師 解答

2019-11-01 10:28

你好  因為你沒及時計提的話 會影響你9月的利潤表的    因為有可能會多繳納所得稅   這個是費(fèi)用可以沖利潤的

晶 追問

2019-11-01 10:31

那現(xiàn)在的這種情況就這樣十月計提繳納，月末結(jié)轉(zhuǎn)有問題沒，下個季度在當(dāng)月計提

meizi老師 解答

2019-11-01 10:33

你好   因為你現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了3季度的 已經(jīng)申報了 你就在10月補(bǔ)計提 偶爾一次 這個影響不是很大?，F(xiàn)在企業(yè)所得稅是預(yù)繳  匯算多退少補(bǔ) 只是為了不影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 以后最好及時計提到費(fèi)用

晶 追問

2019-11-01 13:57

老師麻煩再問一下，月末結(jié)轉(zhuǎn)，是把所有費(fèi)用、成本類科目轉(zhuǎn)入本年利潤，再由本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤是嗎？是這兩步嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 13:58

你好 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本收入等科目轉(zhuǎn)到本年利潤   年末在把本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤

晶 追問

2019-11-01 14:05

那每月出的報表資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的金額是怎么來的呢老師

meizi老師 解答

2019-11-01 14:07

你好   這個是累計來的  是你從你一開始建賬的時候累計下來的    是由上年度未分配的利潤+本年累計利潤

晶 追問

2019-11-01 14:09

那像我們小規(guī)模納稅人計提所得稅費(fèi)用是每月都計提還是季度計提一次呢老師

meizi老師 解答

2019-11-01 14:09

你好 你按月來計提  因為你按月來出的報表   有的企業(yè)會季末一起計提   看你自己選擇

晶 追問

2019-11-01 14:13

老師，那法定盈余公積也是沒年提一次嗎？可以不提嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 14:15

你好 你有利潤就要計提的法定盈余公積是國家規(guī)定企業(yè)必須從稅后利潤中提取的盈余公積，提取比例為10%。
是指按照企業(yè)凈利潤和法定比例計提的盈余公積。當(dāng)法定盈余公積累計金額達(dá)到企業(yè)注冊資本的50%以上時，可以不再提取。

晶 追問

2019-11-01 14:17

是每年年底計提嗎

meizi老師 解答

2019-11-01 14:19

你好 嗯 你得結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤 知道了凈利潤你才好計提