晴空 追問(wèn)

2019-10-31 20:54

老師，為什么要記資產(chǎn)處置損益而不是營(yíng)業(yè)外收支呢？

bamboo老師 解答

2019-10-31 20:55

新準(zhǔn)則現(xiàn)在出售的損益通過(guò)資產(chǎn)損益科目走賬 
如果您單位沒(méi)有這個(gè)科目 不想增加的話 用營(yíng)業(yè)外支出也可以的
我自己以前也習(xí)慣寫(xiě)營(yíng)業(yè)外支出科目 然后其他學(xué)員就說(shuō)我知識(shí)不更新。。。。。。

晴空 追問(wèn)

2019-10-31 20:59

老師，我們就直接收的現(xiàn)金，也沒(méi)給對(duì)方開(kāi)票，該如何繳稅呢？這個(gè)稅額怎么算出來(lái)呢？

bamboo老師 解答

2019-10-31 21:04

請(qǐng)問(wèn)前面購(gòu)入的時(shí)候有沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

晴空 追問(wèn)

2019-10-31 21:15

抵扣了

bamboo老師 解答

2019-10-31 21:16

抵扣過(guò)現(xiàn)在銷(xiāo)售按13%稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額 申報(bào)的時(shí)候填附表一未開(kāi)票收入欄次

晴空 追問(wèn)

2019-10-31 21:18

那我上個(gè)月扒舊房子賣(mài)了一些木頭和磚，這個(gè)也要繳稅嗎？也是賣(mài)給了個(gè)人，沒(méi)給開(kāi)票

bamboo老師 解答

2019-10-31 22:26

舊房子在公司對(duì)公賬上么

晴空 追問(wèn)

2019-11-01 06:32

是的，扒了舊房子，又蓋了一些新的，還去稅務(wù)局維護(hù)房產(chǎn)稅了

bamboo老師 解答

2019-11-01 06:39

那處置固定資產(chǎn)的收益按照規(guī)定 也應(yīng)該繳稅

晴空 追問(wèn)

2019-11-01 08:43

老師，這扒了舊房子，也不是賣(mài)了舊房子，就是賣(mài)了一些扒下來(lái)的木頭和磚，相比原來(lái)買(mǎi)房子的時(shí)候賠了好多錢(qián)，這增值稅不是相對(duì)于增值額來(lái)征的稅嗎？這也沒(méi)有增值啊，怎么還要交增值稅呢，賣(mài)這一批舊設(shè)備也是，都賠錢(qián)呢，我有點(diǎn)不明白呢老師，您能給說(shuō)一下嗎？謝謝

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:13

這不需要按照正常的增值稅稅率計(jì)算繳納 按照3%減按2%交就好了

晴空 追問(wèn)

2019-11-01 09:15

這是扒房子的這個(gè)是嗎老師，那個(gè)賣(mài)設(shè)備的這個(gè)就是按13%來(lái)計(jì)算繳納是嗎？老師，哪有這方面的理論說(shuō)明啊，我想看一下

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:20

1.銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2009年1月1日以后購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅；

2.2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2008年12月31日以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照3%征收率減按2%征收增值稅；

3.2008年12月31日以前已納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人，銷(xiāo)售自己使用過(guò)的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照3%征收率減按2%征收增值稅；銷(xiāo)售自己使用過(guò)的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)以后購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅。
4.一般納稅人（原營(yíng)業(yè)稅納稅人）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的、納入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前取得的固定資產(chǎn)，按照現(xiàn)行舊貨相關(guān)增值稅政策執(zhí)行。

同時(shí)，小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，按下列公式確定銷(xiāo)售額和應(yīng)納稅額（3%減按2%征收）：

銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額/（1+3%）

應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×2%”

晴空 追問(wèn)

2019-11-01 09:22

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-11-01 09:23

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快