會計學堂 追問

2019-10-29 16:23

老師，接上一個問題，我是保安公司，如果我紅沖了9月那筆應收賬款，貸方是主營業(yè)務收入，我相應的主營業(yè)務成本是工資，我已經(jīng)按照這個工資數(shù)報了個稅和工會經(jīng)費，是不是我可以不紅沖成本，直接在10月重新做這個賬的時候，摘要里寫明：補9月無票應收賬款（這樣寫可以嗎？我不會寫應該怎么寫明呢?）

會計學堂 追問

2019-10-29 16:37

1、在稅上，因為我沒做無票收入，我10月按差額開票交相應的稅就可以了，這樣理解對吧？    2、在會計上，我需要紅沖了9月的無票應收賬款，在10月重新做賬   3、我10月份計提的10月工資，11月初按10月工資申報個稅。我這流程是不是有些別扭？應該10月發(fā)9月工資，11月申報的也是9月工資是嗎？那我這賬是哪里錯了，（但是我做的就是安保服務，我有了收入對應的成本肯定就是工資，那是不是我做賬的月份錯了，因為9月才收到7、8月的款，7、8月我做的應收賬款，對應的主營成本就是工資，是不是就相當于計提了當月工資，正常發(fā)放上月工資，但是我這是后來補做的帳，所以工資數(shù)什么的都確定，但是到了當下月份，我工資數(shù)到月底才能確定呀，我這成本就沒辦法確定，我的賬就開始別扭了，您幫我縷縷到底是哪里不對）

答疑蘇老師 解答

2019-10-29 16:43

你好 你不是收款了才確認收入 而是發(fā)生了確認收入的條件就需要確認收入 9月確認收入 9月計提的工資就是成本