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送心意

郭老師

職稱初級會計(jì)師

2019-10-28 15:42

自己計(jì)算抵扣的
、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

  (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:

  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

  2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

  航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%

  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:

  鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+9%)×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

  公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

陳曉 追問

2019-10-28 15:50

意思就是報(bào)稅的時(shí)候自己計(jì)算抵扣減掉,把減掉之后的填在進(jìn)行欄哪里嘛?

陳曉 追問

2019-10-28 15:52

那打的的車票能抵扣嘛?

郭老師 解答

2019-10-28 15:53

在附表二旅客服務(wù)和8b填寫

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你好,專用發(fā)票需要認(rèn)證才可以抵扣。普通發(fā)票:1普通發(fā)票稅控設(shè)備不用認(rèn)證,全額抵扣,通行費(fèi)發(fā)票勾選認(rèn)證,3其他普通發(fā)票一般不能抵扣。
2018-08-30 18:38:00
你好! 登錄單位發(fā)票勾選認(rèn)證平臺,勾選認(rèn)證就可以了
2020-03-19 08:42:55
你好,是需要自己錄入認(rèn)證或去稅局掃描認(rèn)證或者勾選系統(tǒng)選擇認(rèn)證的。
2017-06-15 12:52:10
你好這個(gè)沒有期限,可以認(rèn)證抵扣增值稅,
2021-06-02 17:04:17
增值稅專用發(fā)票認(rèn)證抵扣請參考以下步驟 https://jingyan.baidu.com/article/f3e34a129c8d9eb4eb6535c1.html
2022-01-04 11:07:18
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