燕子 追問(wèn)

2019-10-25 10:35

沒(méi)有合同的含稅呀不含稅

鄒老師 解答

2019-10-25 10:35

你好，不管有沒(méi)有合同，都是按含稅金額計(jì)算繳納印花稅的

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 10:40

小規(guī)模的也是嗎

鄒老師 解答

2019-10-25 10:43

你好，小規(guī)模印花稅可以減半征收
但是計(jì)稅依據(jù)是一樣計(jì)算的

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 13:13

可是老師我看我們會(huì)計(jì)印花稅申報(bào)，銷(xiāo)售收入是108928.36，銷(xiāo)項(xiàng)稅是14160.64，進(jìn)項(xiàng)本期沒(méi)有，他申報(bào)印花稅的時(shí)候是計(jì)稅依據(jù)是54464.18呀，好像是按照不含稅銷(xiāo)售收入的一半交的印花稅？

鄒老師 解答

2019-10-25 13:21

你好，計(jì)稅依據(jù)=108928.36+14160.64
小規(guī)模印花稅=計(jì)稅依據(jù)*萬(wàn)分之3*50%
根據(jù)你提供的收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，說(shuō)明是一般納稅人，而不是小規(guī)模納稅人啊

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 13:22

嗯這個(gè)就是一般納稅人的

鄒老師 解答

2019-10-25 13:28

你好，一般納稅人印花稅是沒(méi)有減半征收的
計(jì)稅依據(jù)=108928.36+14160.64
印花稅=計(jì)稅依據(jù)*萬(wàn)分之3

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 13:31

那說(shuō)明他申報(bào)錯(cuò)了吧可是我看她大部分申報(bào)出來(lái)的金額跟你這么說(shuō)的不一樣，還有小規(guī)模我看她是按照不含稅申報(bào)的

鄒老師 解答

2019-10-25 13:34

你好，如果不是按合同含稅金額申報(bào)，那說(shuō)明申報(bào)有錯(cuò)誤
按不含稅申報(bào)是對(duì)印花稅計(jì)稅依據(jù)理解有錯(cuò)誤

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 13:37

那老師你說(shuō)申報(bào)有誤這個(gè)不會(huì)有什么影響嗎

鄒老師 解答

2019-10-25 13:37

你好，去做更正申報(bào)，把錯(cuò)誤的更正到正確的就是了

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 14:08

老師那代開(kāi)專(zhuān)票的附加稅申報(bào)時(shí)申報(bào)表里還要填寫(xiě)附加稅的增值稅為計(jì)稅依據(jù)嗎？還是不填了？

鄒老師 解答

2019-10-25 14:11

你好，代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的時(shí)候，附加稅稅局有全部代扣嗎？

燕子 追問(wèn)

2019-10-25 14:12

不知道呀會(huì)計(jì)說(shuō)是沒(méi)有，只扣了增值稅

鄒老師 解答

2019-10-25 14:14

你好，那就需要根據(jù)繳納的增值稅作為附加稅計(jì)稅依據(jù)申報(bào)的