晚秋、冬至 追問

2019-10-25 08:48

那么老師，要是收到尾款和開發(fā)票不在一個月會計分錄應(yīng)該怎么做

佟老師 解答

2019-10-25 09:06

具體是誰在先，誰在后

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:09

先付尾款后開票的話應(yīng)該怎么處理呢

佟老師 解答

2019-10-25 09:11

那你是否已經(jīng)發(fā)生了納稅義務(wù)了嗎

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:14

納稅義務(wù)不是在開票的時候發(fā)生嗎，老師，要是先開票后附尾款不是才出現(xiàn)先納稅后收款嗎

佟老師 解答

2019-10-25 09:17

不是的，開票或者不開票不是發(fā)生納稅義務(wù)的必要條件，你們具體賣什么產(chǎn)品

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:19

買這樣版，鋁合金的，需要人工安裝，有簽合同，截至?xí)r間之前交工的那種，

佟老師 解答

2019-10-25 09:22

屬于賣樣板負(fù)責(zé)安裝，以賣商品為準(zhǔn)

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:23

對，是的老師，

佟老師 解答

2019-10-25 09:26

那這個款項收取是在完工之后？

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:32

對是的，尾款是在完工之后

佟老師 解答

2019-10-25 09:35

那你收取款項后就發(fā)生納稅義務(wù)了，正常應(yīng)該繳納增值稅了

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:37

那如果我收到貨款，沒開發(fā)票也要做上面的分錄對嗎，等開票的時候把發(fā)票直接放到憑證里面是嗎，

佟老師 解答

2019-10-25 09:41

是的，可以這樣處理的，

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:45

那如果我先開發(fā)票后收到尾款的話是不是就是做借應(yīng)收賬款  預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項稅  ，等收到貨款就借銀行存款  貸  應(yīng)收賬款就可以了

佟老師 解答

2019-10-25 09:49

是的，您的理解完全正確

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:50

這個只是我們提前交稅對嗎，老師

佟老師 解答

2019-10-25 09:56

是的，開票了就要提前繳稅了

晚秋、冬至 追問

2019-10-25 09:56

好的，謝謝老師的耐心回答

佟老師 解答

2019-10-25 10:00

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！