仲勝男 追問

2019-10-24 21:17

沒事我問錯了謝謝啦

路老師 解答

2019-10-24 21:17

好的好的，祝工作順利。

仲勝男 追問

2019-10-24 21:36

是這個問題還沒問完然后次數(shù)結(jié)束了

仲勝男 追問

2019-10-24 21:37

有筆費用去年沒收回，當(dāng)時做的借其他應(yīng)收貸銀行今年剛剛收回發(fā)票

仲勝男 追問

2019-10-24 21:38

如果分錄用了以前年度損益調(diào)整申報表怎么改呢

路老師 解答

2019-10-24 21:47

你是說所得稅申報表嗎？進(jìn)了以前年度損益調(diào)整，那么不影響本年度的費用，也就不影響本年的利潤，所得稅申報表還是跟沒來票時一樣填。

仲勝男 追問

2019-10-24 22:30

那明年匯算的時候也不用調(diào)整嗎

路老師 解答

2019-10-24 22:34

那是去年的費用，相當(dāng)于去年單位的費用少計了；但是不影響今年的利潤，而明年匯算清繳的是今年的收入成本費用，所以不需要調(diào)整。

仲勝男 追問

2019-10-24 22:35

那這筆費用不用專項申報嘛

仲勝男 追問

2019-10-24 22:36

雖然會計賬面調(diào)整了，但是申報表利潤還是那些啊，總的追溯到去年把去年利潤減去這個費用吧

路老師 解答

2019-10-25 09:48

請問那張發(fā)票開的是19年的還是18年的，金額是多少？

仲勝男 追問

2019-10-25 10:23

19年3萬

仲勝男 追問

2019-10-25 10:24

但是支出去年就付過了

路老師 解答

2019-10-25 10:27

那其實可以直接入19年的賬，不用做以前年度損益調(diào)整也可以的，相當(dāng)于18年的時候預(yù)付款。

仲勝男 追問

2019-10-25 10:30

預(yù)付給員工的錢嘛，但是合同納稅期發(fā)生在18年這樣沒有風(fēng)險嗎

路老師 解答

2019-10-25 10:32

不用啊，這是正常的業(yè)務(wù)

仲勝男 追問

2019-10-25 10:41

老師我還想問下賬上有個公司對公打給我們的錢1萬后期他說不要票，我這筆除了做未開票收入還有別的辦法銷掉應(yīng)收賬款嗎

路老師 解答

2019-10-25 11:13

其實剛才那筆三萬的，正常應(yīng)該是在18年做預(yù)提費用，這樣18年的所得稅還可以少交一些。
1萬這筆只能做未開票收入。

仲勝男 追問

2019-10-25 11:14

怎么做預(yù)提費用分錄怎么做呢

路老師 解答

2019-10-25 11:16

在18年的時候，知道票要到19年才過來
借：管理費用（等）
貸：預(yù)提費用
19年來票時
借：預(yù)提費用
貸：其他應(yīng)付款（等往來）

仲勝男 追問

2019-10-25 11:19

這樣匯算不是也要調(diào)增畢竟他是這個月才來的發(fā)票啊

路老師 解答

2019-10-25 11:20

是的，如果在匯算清繳之后再來票就要調(diào)增了，所以催票也是很重要的事情。