小微企業(yè)，2016年買(mǎi)了金稅盤(pán)(稅控盤(pán))，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)490，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票330(增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)和技術(shù)維護(hù)費(fèi))，這個(gè)稅控盤(pán)根據(jù)政策是只有第一次購(gòu)買(mǎi)才會(huì)全額減免嗎？這個(gè)減免額是490，還是490+330？然后2018年和2019年增值稅普通發(fā)票280(增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)和技術(shù)維護(hù)費(fèi))，這兩筆錢(qián)還是可以全額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款里嗎？在2016年，沒(méi)有在納稅申報(bào)表里填寫(xiě)上該筆錢(qián)(減免稅額款)，那我應(yīng)該在會(huì)計(jì)上怎么給它處理？我現(xiàn)在的時(shí)間截點(diǎn)是2016年6月30日。

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-24 16:24

發(fā)票全額都是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款的
你要在納稅申報(bào)表上補(bǔ)申報(bào)這筆減免稅

單純的大叔追問(wèn)

2019-10-24 16:41

因?yàn)槲椰F(xiàn)在的時(shí)間是2019年6月，這過(guò)去好幾年也是可以的對(duì)嗎？請(qǐng)問(wèn)這個(gè)補(bǔ)申報(bào)有年限限制嗎？您說(shuō)的發(fā)票全額是指490+330嗎？您說(shuō)補(bǔ)申報(bào)就可以，意思是我在2019年6月，在會(huì)計(jì)上不用做任何調(diào)整，我只要在納稅申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)上這次錢(qián)就可以了是嗎？

辜老師解答

2019-10-24 16:44

一般跨年了就不能享受了

單純的大叔追問(wèn)

2019-10-24 16:46

那意思是我2016年發(fā)生的事兒，我當(dāng)時(shí)沒(méi)有申報(bào)，那我在2019年也無(wú)法補(bǔ)申報(bào)了對(duì)嗎？但是我從2016年到2019年賬上一直有這筆減免稅款的錢(qián)，那在2019年我需要做什么樣的賬務(wù)處理？

辜老師解答

2019-10-24 16:48

是的，要問(wèn)一下你們當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局，可以補(bǔ)申報(bào)不，如果可以不用賬務(wù)處理
如果不能，就要沖減減免稅的憑證

單純的大叔追問(wèn)

2019-10-24 16:51

好的，謝謝了

辜老師解答

2019-10-25 08:31

好的，客氣，幫到你就好

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