小玉米 追問

2019-10-24 12:49

是的

鄒老師 解答

2019-10-24 12:49

你好，如果不符合企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)條件，需要繳納的企業(yè)所得稅=611273.66*0.25

小玉米 追問

2019-10-24 12:50

還有，為什么我交了增值稅和附加稅，這個(gè)表沒有體現(xiàn)出來呢

鄒老師 解答

2019-10-24 12:50

你好，你有做計(jì)提附加稅分錄嗎？
增值稅是負(fù)債科目，不在利潤表體現(xiàn)的

小玉米 追問

2019-10-24 13:07

沒有做計(jì)提耶

小玉米 追問

2019-10-24 13:10

沒有做計(jì)提，直接交的話要怎么做分錄

小玉米 追問

2019-10-24 13:11

沒有做計(jì)提，直接交上月的增值稅

鄒老師 解答

2019-10-24 13:11

你好
增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款
附加稅
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款 
計(jì)提的附加稅才會(huì)在利潤表的稅金及附加欄次體現(xiàn)的

小玉米 追問

2019-10-24 13:59

老師，我現(xiàn)在要改一下憑證，我不懂你做借:應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)  這個(gè)分錄是什么意思

鄒老師 解答

2019-10-24 14:00

你好，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
這個(gè)是實(shí)現(xiàn)的收入分錄
我是為了體現(xiàn)增值稅發(fā)生，繳納過程，所以做了兩筆分錄（一筆收入分錄，一筆繳納增值稅分錄）